luckfyy：回复邹老师 那账务上计提的所得税金额和实际缴纳的金额就不一致了呀

邹老师：回复luckfyy你好，你账上需要根据实际需要缴纳的金额计提的

luckfyy：回复邹老师 意思就是要用利润总额减去可以弥补亏损的金额所得出的数字来计提应缴纳的所得税吗？

邹老师：回复luckfyy你好，是的，是这个意思

浅浅：回复暖暖老师 这是税务会计哦

暖暖老师：回复浅浅就是用对方货物的公允价值乘以税率呀

阿华：回复方老师 不用通过递延收益这个科目吗？请问具体的科目是什么？

方老师：回复阿华不用递延收益科目。 要看你具体支出那个项目，比如用于缴纳社保费，收到稳岗补贴时 借管理费用-社保负数 银行存款

阿华：回复方老师 是指用于抵扣社保费公司缴款部分吗？

方老师：回复阿华是的，用于抵扣社保费公司缴纳部分。

阿华：回复方老师 好的，明白了。谢谢方老师o(^o^)o。

方老师：回复阿华不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！

阿杜：回复李爱文老师 嗯嗯，好的，谢谢老师。

李爱文老师：回复阿杜共同学习共同进步，有不懂的再在会计学堂咨询

Zt。：回复吴少琴老师 抵债资产过户发生的税费，应该记抵债资产原值里面吧？

吴少琴老师：回复Zt。契税计入原值，印花税计入税金及附加科目

Niki：回复俞老师 是的，我现在遇到了您所述问题，那这一笔一直在账上和资产负债表上，当年汇算清缴时转回？还是季度交企业所得税时转回？还是下一年度转回？

俞老师：回复Niki您这边是慢慢转回的，一个月一个月的转回！

Niki：回复俞老师 那我1-4月都没有转回

Niki：回复俞老师 如何操作

俞老师：回复Niki简便的处理半年度的时候一次转6个月的也行

李老师2：回复无语的蜗牛"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《江苏省地方税务局关于建筑安装业个人所得税有关问题的通知》（苏地税发[2007]71号）的规定，在我省境内异地从事建筑安装工程作业的单位和个人，应在工程作业所在地扣缴（缴纳）个人所得税，机构所在地主管税务机关不得重复征收。异地从事建筑安装工程作业的单位和个人，财务会计制度较为健全、能够准确、完整地进行会计核算的，经工程作业所在地主管税务机关审定同意，其应扣缴（缴纳）的个人所得税实行查帐征收。对于未设立会计帐簿，或者不能准确、完整地进行会计核算的单位和个人，其个人所得税由主管税务机关实行核定征收。其中采取按工程价款的一定比例核定征收税款办法的，核定征收的比例不低于工程价款的1%。按工程价款的一定比例计算扣缴个人所得税，税款在纳税人之间如何分摊由扣缴义务人根据实际分配情况确定。根据《关于建筑安装业个人所得税核定征收比例问题的公告>(苏地税规〔2011〕5号)的规定，自2011年9月1日起，从事建筑安装工程作业的单位和个人，未设立会计帐簿，或者不能准确、完整地进行会计核算的，其应扣缴（缴纳）的个人所得税由主管税务机关实行核定征收。其中采取按工程价款的一定比例核定征收税款办法的，核定征收的比例不低于工程价款的8‰。异地施工代开建筑业票时缴纳的个人所得税，税款在纳税人之间如何分摊由扣缴义务人根据实际分配情况确定。欢迎您再次咨询！".