Client：回复答疑苏老师 两边的增值税分别怎么计算呢

答疑苏老师：回复Client你好 融资性售后回租的出租方按照贷款服务征收增值税，一般纳税人的适用税率为6%，收取的融资收益即贷款利息必须开具发票。融资租赁按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税

Client：回复答疑苏老师 也就是说如图，融资租赁服务是10*0.13的增值税，融资性售后回租是15*0.06是吗

答疑苏老师：回复Client你好 这个还需要减去每月的贷款利息 题目中没有告诉，如果贷款利息为5万 那就是5*0.13

Client：回复答疑苏老师 就是不管是融资租赁还是售后回租，如果有对银行支付的利息，需将当月收入额扣除当月利息后再根据对应税率计算销售额

答疑苏老师：回复Client你好 是的 同学的理解正确。

淡定的绿茶：回复陈诗晗老师 借财务费用金额多少啊？

陈诗晗老师：回复淡定的绿茶1000/（1%2B6%）*（1%2B6%）%2B1000/（1%2B6%）*（1%2B6%）用这金额*6%。我没有计算器，您计算一下结果

狂野的果汁：回复meizi老师 我是承租方，我想知道怎么做会计分录

meizi老师：回复狂野的果汁 你好     按你们租期来做 ：借     管理费用-租赁费贷银行存款        按你们租期 分摊费用到每个月  包括这个免租期  

ID：回复紫藤老师 税费部分不是很明白

紫藤老师：回复ID个人出租的话5%减按1 .5%增值税。

金池?：回复ranran老师 融资性售后回租也是承租人交房产税吗？ 融资租赁和融资性售后回租 都是一样的，相当于贷款买房，分期付款的吗？还是有区别不同？

ranran老师：回复金池?同学您好，很高兴能为您提供帮助， 融资性售后回租业务重点为“融资”，房产税由出租人缴纳；租赁期限短。 融资租赁业务的实质性质为“基本确定取得所有权”，房产税由承租人按房产余值计税，租赁期限长。 祝您学习愉快！

那片叶子：回复朴老师 收到钱，借银行存款，贷应收融资租赁款？

朴老师：回复那片叶子嗯，直接这样做就行了

哈哈：回复陈诗晗老师 我司是主要是招租跟返租，又收租金又返租给客户，返租给客户如何会计处理，收租又如何会计处理，租金季度收取，返租是半年返一次，我又要如何计提税款

陈诗晗老师：回复哈哈收到租金 借：银行存款 贷：其他应付款 营业收入 应交税费-增值税-销 返租时 借：其他应付款 贷：银行存款

幺妹：回复陈诗晗老师 是的

陈诗晗老师：回复幺妹借：长期应收款 贷：融资租赁固定资产 未实现内部损益 低于是属于融资性质，在期间内分摊进财务费用。

幺妹：回复陈诗晗老师 就是售后回租，出售的金额小于回租的金额

陈诗晗老师：回复幺妹一、融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 二、融资性售后回租业务承租方会计处理 出售资产时作分录， 借：应收账款（银行存款） 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　　　递延收益 租入资产作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：长期应付款 　　　　未确认融资费用 付款时作分录， 借：长期应付款 　　贷：银行存款 同时分摊未确认融资费用， 借：财务费用 　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认） 租入资产折旧， 借：管理费用 　　贷：累计折旧 分摊递延收益， 借：递延收益 　　贷：管理费用

幺妹：回复陈诗晗老师 我司是出售（回租）方

幺妹：回复陈诗晗老师 未确认融资租赁费的一级科目是什麽呢

陈诗晗老师：回复幺妹未确认融资费用就是一级科目。同学。 是一个资产类科目

幺妹：回复陈诗晗老师 资产类的麽，金蝶系统没有这个科目的呢

陈诗晗老师：回复幺妹在新准则中，“未确认融资费用”科目编号2702，科目性质为负债类，在编制财务报表时作为长期应付款的抵减项目，即在资产负债表中，“长期应付款”项目以“长期应付款”科目余额减去“未确认融资费用”科目余额和一年内到期的长期应付款金额填列。 不好意思，我记反了，是属于负债。

幺妹：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复幺妹不客气，祝你工作愉快

Ella：回复陈诗晗老师 感觉老师你答错了呢。售后租回，课本上关于这两种的分录。你意思是课本上的是错？

陈诗晗老师：回复Ella没理解你的意思。 经营租赁跟融资租赁的售后租回 如果只是单独的经营租赁，那么是不用转出的，经营租赁本就不属于你的东西。 如果是融资租赁需要，融资租赁因为本质是分期购买设备。 售后租回是属于租赁处理。

Ella：回复陈诗晗老师 你能找到教材吗？找不着，那算了吧。

陈诗晗老师：回复Ella很抱歉，没有帮到你。祝你学习愉快。