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待抵扣进项税额会计处理
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 阿苏 发表的提问：
对方还没开票，大概知道了待抵扣税额多少，先暂估入账的话，待抵扣进项税额要做分录吗
待抵扣进项税额不需要做，实际收到发票的时候，直接确认进项税额就可以了。
76楼
2023-05-22 20:41:59
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阿苏：回复林夕老师 那我要暂估怎么做分录呢
2023-05-22 21:11:18
阿苏：回复林夕老师 来了几个纸箱我们知道的，多少钱多少税额都知道的
2023-05-22 21:38:09
阿苏：回复林夕老师 没有发票啊！我要怎么做分录，纸箱有用要做成本
2023-05-22 21:53:46
林夕老师：回复阿苏借：低值易耗品-暂估-纸箱 100 贷：应付账款 100 在取得发票时， 借：低值易耗品-纸箱 贷：低值易耗品-暂估-纸箱 100 借：应交税费-应交增值税（进项） 13 贷：应付账款 13
2023-05-22 22:09:45
林夕老师：回复阿苏如果没有发票，直接就不用进行暂估了，直接按照无票采购处理。 借：低值易耗品-纸箱 贷：应付账款 在进行企业所得税汇算清缴时，该金额需要调增。该成本不能在企业所得税前抵扣。
2023-05-22 22:27:07
阿苏：回复林夕老师 暂估的话，那这个纸箱的单价是含税的还是不含税的
2023-05-22 22:42:55
林夕老师：回复阿苏你们是小规模纳税人，还是只能取得普通发票呀，不能抵扣嘛？ 如果不能抵扣，就需要把发票金额也暂估进去。
2023-05-22 22:59:40
阿苏：回复林夕老师 没有啊，发票是次月开过来的呀，可是我没入库的话，怎么核算成本呢
2023-05-22 23:24:32
阿苏：回复林夕老师 我们是一般纳税人，可以抵扣税额呀
2023-05-22 23:34:33
林夕老师：回复阿苏次月取得发票就需要暂估，只有入库了，才能领用，领用有成本数据。 可以抵扣，暂估时就不需要考虑进项税额。
2023-05-22 23:55:42
阿苏：回复林夕老师 那怎么做分录呢
2023-05-23 00:14:44
林夕老师：回复阿苏上面已经提供了，再给咱们发一下： 借：低值易耗品-暂估-纸箱 100 贷：应付账款 100 每次对账时，就核算暂估这部分未开发票的金额就可以了。
2023-05-23 00:30:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 露宝 发表的提问：
发票未认证过期的税额怎么处理？发到时税额入待摊费用――待扣抵进项税额！
借；原材料等科目 贷；入待摊费用――待扣抵进项税额
77楼
2023-05-23 19:28:43
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 清凉月 发表的提问：
苗木进项税如何抵扣及相应的会计处理方法
你好，按收购价的9%计算抵扣，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应付账款
78楼
2023-05-23 19:58:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，我们之前收到一些专用发票，并没有勾选抵扣，会计上计入了“待认证进项税额”，现在我们发生了进项税额不得抵扣的情形，现在应该怎么处理呢
同学你好，会计上 借，相关科目 贷，应交税费一待认证进项税额
79楼
2023-05-23 20:27:40
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额” 抵减额会计处理……其他收益老师，生活性服务指哪些呢技术服务都能抵扣吗？当期技术服务的进项金额的1.1是吗？
生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。
80楼
2023-05-23 20:44:58
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逸仙老师：回复四毛呀现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。
2023-05-23 21:08:30
逸仙老师：回复四毛呀是相当于进项乘以1.1进行抵扣的
2023-05-23 21:36:05
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
81楼
2023-05-24 19:22:46
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薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2023-05-24 19:46:19
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2023-05-24 20:01:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 。。 发表的提问：
老师，请问本月进项已认证但未抵扣，帐务处理是否也要从待抵扣进项税额转出。
你好，借 进项贷待认证进项
82楼
2023-05-24 19:44:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 夜落星辰 发表的提问：
购买办公用品，银行存款支付，并收到专用发票，分录是借管理费用借应交税费—待抵扣进项税额贷银行存款，这样做对吗？
对的，就是这样做的，不认证就这样
83楼
2023-05-24 20:10:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 念念不念 发表的提问：
待抵扣进项税额设置是在应交税费-待抵扣进项税额，还是应交税费-增值税-待抵扣进项税额？
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
84楼
2023-05-24 20:25:59
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念念不念：回复辜老师 知道了，谢谢老师
2023-05-24 20:45:33
念念不念：回复辜老师 请问看是待抵扣进项税额设置科目时的余额方向是借方还是贷方？进项税额转出的余额方向是借方估计是贷方
2023-05-24 20:56:09
辜老师：回复念念不念都是应交税费下面，设置为贷方
2023-05-24 21:18:01
念念不念：回复辜老师 知道了，谢谢老师
2023-05-24 21:33:13
辜老师：回复念念不念好的，客气，帮到你就好
2023-05-24 21:58:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想想 发表的提问：
招待费进项不能抵扣的话，进项税怎么处理
借管理费用招待费贷进项税额转出。
85楼
2023-05-24 20:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿华 发表的提问：
汽车维修费是入到管理费用下面哪个分录？另外，6月的发票，我7月去认证的话，分录做成待抵扣进税税额。请问6月的增值税报表里要体现这个进项税额吗？如果要是不是填写：待抵扣进项税额那栏？
你好，一般是维修费 不体现 不是的，待抵扣是辅导期纳税人适用的
86楼
2023-05-29 19:40:43
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Fiona 发表的提问：
费用进项票入账，是不是记 借管理费用 应交税费－待抵扣进项税额 贷银行存款
你好，如果付款了，本月发票认证，是借管理费用，借应交税费――应交增值税――进项税额 贷银行存款
87楼
2023-05-29 19:59:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 老大 发表的提问：
专票没有认证分录：借：管理费用7766.99 应交税费 --待抵扣进项税额233.01 贷：银行存款8000 到时认证后的分录是什么？
专票没有认证分录：借：管理费用7766.99 应交税费 --待认证进项税额233.01 贷：银行存款8000 认证后做 ：借应交税费-应交增值税-进项税233.01 贷应交税费 --待认证进项税额233.01 不是进入待抵扣进项税
88楼
2023-05-29 20:20:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
老师好！作为长期待摊费用的进项发票进项税额怎么处理？需要分次抵扣吗？我习惯将当月所有进项税放进待认证进项税额里面，月底抵扣多少转出多少
你好     一次性抵扣就行了。 这个不需要分次的    
89楼
2023-05-29 20:29:58
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失，或者改变用途，专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，　　不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的，应于该不动产改变用途的当期，将已抵扣进项税额从进项税额中扣减，并从该不动产待抵扣进项税额中扣减不得抵扣进项税额与已抵扣进项税额的差额。这句好怎么理解？会计该作何处理
某一般那随人企业斥资1110万于2016年5月购进一座厂房用于生产经营，购进时取得增值税专用发票，并与当期抵扣 进项税66万元，转入待抵扣进项税44万元。2016年11月，企业决定将厂房用作仓储服务，可采用简易计税办法计税，假设企业计算折旧适用平均年限法，预计使用寿命20年，经残值率5%，那么企业该如何让做会计处理？
90楼
2023-05-30 19:52:53
全部回复
老王老师：回复心若止水您好，具体分录，借；固定资产，１１０万元，贷：应交税费－应交增值税－进项转出，６６万元，应交税费－待抵扣增值税，４４万元，折旧可以不用补提，后期按增加１１０万元的原值，在剩余期间计提折旧即可。
2023-05-30 20:16:32
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