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待抵扣进项税额会计处理
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 活力的芝麻 发表的提问：
老师，你好。“待抵扣进项税”与“已抵扣进项税”之间财务处理和关系是什么？
就是待抵扣是没有抵扣，实际抵扣了就把待抵扣转为已抵扣
286楼
2023-09-07 16:56:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 沐岚 发表的提问：
老师请问进项税额转出从待抵扣进项税额转出来的不交税，账务处理怎么体现
你好 ；  进项税转出 为什么是从待认证进项税转出的 ？ 你们实际业务是什么 
287楼
2023-09-07 17:23:58
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沐岚：回复meizi老师 税务稽查已领用使用的原材料对应的进项发票有问题要求进项税转出，不让走退货，我们账上剩余的有多余的待抵扣的进项税
2023-09-07 17:45:29
meizi老师：回复沐岚你好 意思是转出的 要缴纳的增值税 用留抵进项税抵减是吗。   原来留抵进项税你挂的那个科目  
2023-09-07 18:06:14
沐岚：回复meizi老师 挂的待抵扣
2023-09-07 18:18:28
meizi老师：回复沐岚 你好。  那你现在就做 结转      借应交税费-应交增值税  -进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ；  借   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税；  把你待抵扣进项税结转到未交增值税借方去 
2023-09-07 18:39:08
沐岚：回复meizi老师 最后再加一步借应交增值税未交增值税，贷应交增值税待抵扣进项税额吗
2023-09-07 18:58:25
meizi老师：回复沐岚你好 ； 是的。 最后就去冲  
2023-09-07 19:25:25
沐岚：回复meizi老师 税务稽查已领用使用的原材料对应的进项发票有问题要求进项税转出，不让走退货，说材料已使用已投入生产，让走库存商品，这样做对吗，分录借库存商品，贷进项税额转出，但是进来的时候是原材料和应付款科目啊，这两个都不要写进去吗
2023-09-07 19:47:09
meizi老师：回复沐岚你好 ；   因为你原材料 是 真实发生的。 你只需要把你进项税转出了 去缴纳增值税。  到时你销售了 在去处理你们的所得税分录  
2023-09-07 20:15:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 红叶 发表的提问：
:应交税费下面的待抵扣进项税额，是不是代表已经认证的进项税额抵扣销项税额的余额？
是的，代表已认证进项尚未抵扣的进项。 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。
288楼
2023-09-11 16:05:12
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红叶：回复方老师 @方老师:我抵扣了进项税15000.应交增值税8000.那么我就借:应交税费-应交增值税-销项税额8000 借:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额7000 贷:应交增值税-进项税8000.还贷什么？
2023-09-11 16:41:01
红叶：回复方老师 @方老师:是认证了进项税额15000
2023-09-11 16:59:50
方老师：回复红叶你取得的这个进项是什么，一般购进不动产才分期抵扣的。 如果是正常购进商品的进项大于销项，不通过待抵扣进项税额核算。当期全部记入进项，抵扣不完的做为留抵税额。
2023-09-11 17:13:00
红叶：回复方老师 @方老师:我是购进原材料的进项税额大于销项税额，抵扣有多的进项税额怎么做分录？
2023-09-11 17:36:14
方老师：回复红叶借原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款或应付账款 月底进项大于销项的部分不用单独做会计处理。
2023-09-11 17:53:55
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 故意的花瓣 发表的提问：
你好，请问补交上个月销项税额怎么做会计处理呢？没有扣款，只是从以前留抵的进项税额抵扣。
你好，是说上个月的销项税额，都被进项税额抵扣了是吧？ 那抵扣了的话，就补交的税额是什么？
289楼
2023-09-11 16:22:30
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故意的花瓣：回复张乐老师 你好，是上个月的销项税额忘记申报了，这个月如果补交的话应该怎么做会计分录？不会进行扣款，以前留抵的进项税额充足
2023-09-11 16:44:13
张乐老师：回复故意的花瓣修改下上月申报表。 不产生税额，不需做会计分录。
2023-09-11 16:56:17
故意的花瓣：回复张乐老师 已经过了申报期限还能修改吗？要去税务大厅修改吗，公司是一般纳税人，且是在电子税务局客户端申报的
2023-09-11 17:16:08
张乐老师：回复故意的花瓣过了申报期，还可以修改。但是以前是需要去税务大厅。现在疫情期间，看当地税务局有什么便利措施
2023-09-11 17:45:15
故意的花瓣：回复张乐老师 好的，谢谢
2023-09-11 18:11:43
张乐老师：回复故意的花瓣不客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-09-11 18:29:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
待抵扣进项税额贷方余额如果找不到出错的地方如何处理
出的是什么错误？能说的具体一点吗？老师才好帮您解答
290楼
2023-09-11 16:43:51
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萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 就是我发现我的明细账待抵扣进项税额贷方余额，实际应是平，但是我并未找出错处，该如何处理
2023-09-11 16:59:25
张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜您最好结合固定资产卡片中不动产的入账日期，往后推13个月，看有没有结转进项税额。
2023-09-11 17:23:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
加计抵扣10%的进项税 会计处理 计提使用和结转分别怎么做
具体借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
291楼
2023-09-11 16:57:46
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夏爽：回复郭老师 加计扣除科目放在那个科目下面比较合适
2023-09-11 17:15:32
郭老师：回复夏爽应交税费下面的 二级科目的 上面给写了的
2023-09-11 17:42:21
夏爽：回复郭老师 谢谢老师
2023-09-11 17:58:58
郭老师：回复夏爽不用客气的，应该的
2023-09-11 18:14:06
夏爽：回复郭老师 贷方可以放在营业外收入政府补助利的里面吗
2023-09-11 18:37:43
郭老师：回复夏爽你好，计提的那个可以的
2023-09-11 19:06:49
夏爽：回复郭老师 计提 借 应交税费 加计抵扣 贷 营业外收入 政府补助 然后结转增值税的时候贷方出来加计抵扣，这样处理可以吗
2023-09-11 19:22:31
郭老师：回复夏爽你好，这样处理可以的
2023-09-11 19:40:07
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年已经抵扣的进项税额，今年需要转出要怎么进项会计处理
抵扣时的分录是怎么做的呢？
292楼
2023-09-11 17:11:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 芬达002 发表的提问：
老师好，上一任会计交接给我时，账上的待抵扣进项税，借方有余额，但我手上没抵扣联了，这种情况夸年度了，怎么处理？
您好，也有可能上一任会计已经抵扣了，只是当期没有抵扣，这种情况要问下前任会计这个科目计入的是哪些进项税额
293楼
2023-09-12 16:17:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Xuu. 发表的提问：
年终 在建工程的待抵扣进项税额 怎么处理？需要清零吗？
在建工程？你们完工了嘛？
294楼
2023-09-12 16:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
请问老师，比如这个月的进项票但是不抵扣，需要怎么做会计处理
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
295楼
2023-09-12 16:48:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，我想把当月进项税额转入待抵扣进项税额科目，凭证的摘要怎么写
您好 摘要可以写收到进项发票当月不抵扣 计入待抵扣进项税额
296楼
2023-09-12 17:11:59
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ L 发表的提问：
待抵扣进项税额和带认证进项税额分别是第几级科目，收到票未认证的可以防到待抵扣进项税额吗
你好，应该是3级科目，比如应交税费-应交增值税-待抵扣进项税。收到未认证的发票可以先计入该科目
297楼
2023-09-13 16:06:45
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问增值税附列资料二的第24-34栏，三、待抵扣进项税额，填什么
同学，你好，这个是认证过未抵扣的，如果没有可以不写。
298楼
2023-09-13 16:30:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 867505078 发表的提问：
本月出现特殊情况，税务系统升级，造成本月部分进项税无法抵扣，需要下月抵扣，是否可以先挂在待抵扣进项税额中
下个月能够抵扣的，抵扣了直接计入应交税费—应交增值税—进项税
299楼
2023-09-13 16:57:16
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867505078：回复辜老师 本月咋处理
2023-09-13 17:20:03
辜老师：回复867505078你确定是下个月报税前认证抵扣这个月的税的，直接计入应交税费—应交增值税—进项税
2023-09-13 17:45:46
867505078：回复辜老师 我说本月咋处理，本月已经收到发票了，款也付了，发票现在不能认证了，也就抵扣不了了 ，我应该怎么挂进项税
2023-09-13 18:05:46
辜老师：回复867505078那就吧税额，计入应交税费—应交增值税—待认证进项税
2023-09-13 18:18:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
问当月购进的材料取得的进项发票，如果发票不认证的话，这个入账是的进项税额是入这个应交税金-待抵扣进项税额吗
你好，是的，税额部分计入待抵扣进项税额
300楼
2023-09-13 17:08:59
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