首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
待抵扣进项税额会计处理
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ A会计学堂王老师 发表的提问：
老师，待认证的进项税和待抵扣的进项税，帐户如何处理
您好，您说的如何处理是什么意思？
61楼
2023-05-08 21:08:58
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ ky安好 发表的提问：
会计科目设置的时候是应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）呢还是应交税费-待抵扣进项税额呢
你好，应交税费-待抵扣进项税额
62楼
2023-05-09 19:38:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ????凡凡 发表的提问：
老师，请问本月进项已认证但未抵扣，帐务处理是否也要从待抵扣进项税额转出。
你好，做进项就可以，你是不是留底
63楼
2023-05-09 19:53:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
应交税费---待抵扣进项税额 这个指引不知怎么处理？
你好，是辅导期纳税，当月认证次月抵扣才使用这个科目
64楼
2023-05-09 20:15:26
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ avz 发表的提问：
老师，想问一下购买礼品给客户的会计处理，可以抵扣进项税吗？
可以抵扣进项税。 购进时，取得专票分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 因为要赠送给客户所视同销售处理其录： 　借：销售费用 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 同时， 　借：主营业务本 　　　　贷：库存商品 　　
65楼
2023-05-09 20:37:45
全部回复
avz：回复金子老师 我们购买的是礼品，经营范围内没有该项目销售！也是这样处理吗？
2023-05-09 21:00:20
金子老师：回复avz不好意思学员，我看错您发的问题了，还以为是自产货物赠送客户，若是自产货物赠送客户就是适用我上面写的分录； 若是外购的商品赠送且取得专票，那么分录为： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 赠送时分录为： 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-05-09 21:18:49
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 时尚的衬衫 发表的提问：
老师您好，请问我本月收到一张补开的租金专票，是去年的，但是之前错误入账导致账已经平了，现在想要拿这张票认证抵扣进项税，应该如何做会计处理啊
你好，你是要调整上年的账吗？还是把这张发票现在重做
66楼
2023-05-09 21:05:59
全部回复
时尚的衬衫：回复小惑老师 不调上年的账，这张票的进项税不想浪费了，打算抵扣掉，不知道怎么做账
2023-05-09 21:45:31
小惑老师：回复时尚的衬衫金额是多少？你们使用的是小企业吗
2023-05-09 22:01:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
当月已认证，未抵扣的进项，做进项税额转出会计处理
当月已认证未抵扣，就不用做进项税转出，如果当月认证当月抵扣同时当月做进项税转出
67楼
2023-05-10 19:35:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ←_← 发表的提问：
待抵扣进项税贷方余额是什么情况，要怎么处理
您好！是辅导期一般纳税人的科目，表示已经认证，但是要留待下期才能抵扣的金额。
68楼
2023-05-10 19:58:40
全部回复
←_←：回复宋生老师 有什么区别么老师，辅导期 与正式期
2023-05-10 20:26:29
宋生老师：回复←_←您好！辅导期的，这个月认证发票，下个月才能抵扣。 正式的，这个月认证，这个月抵扣。
2023-05-10 20:54:18
←_←：回复宋生老师 谢谢老师
2023-05-10 21:23:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 筱燕 发表的提问：
抵扣进项税时，金额是不是必须和报表上的一致？当月未抵扣的进项怎么处理， 做待抵扣税金吗？等抵扣的时候再转进项？
是的需要一致的，借方大于贷方不用做账务处理的
69楼
2023-05-10 20:22:06
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ peili 发表的提问：
老师，请问待抵扣进项税额有借方余额年末如何处理？
这个留着啊，不做处理，
70楼
2023-05-10 20:41:07
全部回复
peili：回复马老师 国税申报的表里没有，只是自己的账里有
2023-05-10 21:17:19
马老师：回复peili那你就去检查你的账务，从什么时候你的申报表和你账务不符合开始核对检查，看问题在哪，然后调整，原因不明，没法处理
2023-05-10 21:38:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 巴布豆 发表的提问：
成本普票前期当专票入账了进项税额，但未抵扣只入了待认证进项税科目。现要转出这部分进项税额，会计账目应如何处理？
当时的分录是怎么做的？
71楼
2023-05-10 21:05:59
全部回复
巴布豆：回复郭老师 借方挂的不含税金额入合同成本，还有待认证进项税，贷方应付账款。
2023-05-10 21:26:47
郭老师：回复巴布豆借合同成本 贷应交税费待认证。
2023-05-10 21:44:55
巴布豆：回复郭老师 不用进行税额转出这一科目对吗
2023-05-10 21:57:46
巴布豆：回复郭老师 我看他后面做的贷方是进项税额转出。是代表前期已认证吗？老师
2023-05-10 22:24:44
郭老师：回复巴布豆你好，你并没有认证不是吗？没有认证不需要做进项，转出直接红冲你的待认证就可以的。
2023-05-10 22:50:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
进项税已认证申报待抵扣进项税，如何处理
你好，你的意思是不是进项税额大于销项税额，问这个大的金额怎么办是吗？
72楼
2023-05-22 19:44:54
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复徐阿富老师 不是，进项税有张发票当月已认证，申报当月时进税表二在第三大类中待抵扣进税项且本期未报抵扣栏中
2023-05-22 19:56:20
徐阿富老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，请去税务撤销重报
2023-05-22 20:15:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
之前的会计做了个，借方应交税费-待抵扣进项，本月要抵扣进项税，我是否需要做个借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项
是的，分录处理完全正确，是这样的处理
73楼
2023-05-22 20:13:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴兰青 发表的提问：
老师你好，上月未认证的专票，上月计入待认证进项税额，本月认证抵扣账务处理是:借:应交增值税进项税额 贷:待认证进项税额吗？
是的，你写的这个分录没有问题
74楼
2023-05-22 20:22:15
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
加计抵扣10%的进项税 会计处理
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
75楼
2023-05-22 20:32:24
全部回复
夏爽：回复紫藤老师 计提，使用，和结转分录都是什么
2023-05-22 20:47:58
紫藤老师：回复夏爽结转 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费—增值税加计抵减
2023-05-22 21:04:47
紫藤老师：回复夏爽1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-05-22 21:17:39
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料