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以货易货的税务会计处理
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 孤独的大象 发表的提问:
7月购货13%的税率,对方开成16%税率了,已认证通过,会计帐务怎样处理?
您好 根据16%税率的发票做账务处理就好了
181楼
2023-07-16 20:39:25
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 发表的提问:
库存商品存货的产品报废账务处理怎么做会计分录
商品报废处置收入会计处理: 发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理。 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 贷:原材料、周转材料、库存商品、生产成本等(报废存货的成本) 应交税费--应交增值税(进项税转出) 直接出售报废的存货残料取得收入: 借:银行存款等 贷:其他业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额)
182楼
2023-07-16 21:02:59
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仙:回复玲老师 结转成本时候:借其他业务成本贷待处理财产损益吗
2023-07-16 21:26:51
玲老师:回复你好 没有成本了 是直接处置了  
2023-07-16 21:37:49
仙:回复玲老师 成本的 已经统计出来了
2023-07-16 21:49:56
仙:回复玲老师 直接出售,那我的待处理财产损益结转是?库存商品废品在贷方
2023-07-16 22:13:45
玲老师:回复借:管理费用(营业外支出)-流动资产损失 借:其他应收款-XX保管员 等 贷:待处理财产损溢-流动资产盘亏
2023-07-16 22:31:28
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 觅未 发表的提问:
老师好,请问我们是生产企业出口,出口一批货物且已做出口退税申报,后来发生换货,换货是直接通过快递的,走的简易报关,那账务处理这块是怎么处理呢?
出口货物因故退运(关),若已办理了增值税或消费税出口退税,应返纳所退税款,发生的销售退回,不论何时销售的,皆应在收到退回货物时冲减当期销售收入,发生退货时,借记出口销售收入,货记应付帐款;收到退回的货物时,借记产成品,贷记出口销售成本;若产成品报废成为废料并作销售处理时,借记银行存款等,贷记其他业务收入和应交税--应交增值税(销项税额),同时,借记其他业务收入,贷记原材料或产成品,若属消费税应税品,应增贷应交税金--应交消费税
183楼
2023-07-17 18:12:23
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王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问:
销售货物开具增值税普通发票的会计处理
学员您好 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
184楼
2023-07-17 18:36:49
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寂寞的小白菜:回复王老师1 销售方开具普通发票,需要缴纳销项税,但是购买方收到普通发票,无法抵扣进项税,这样可以吗?
2023-07-17 19:02:40
王老师1:回复寂寞的小白菜学员您好,是这样子的,您描述的是正确的。取得普通发票的购买方不能抵扣进项说
2023-07-17 19:22:30
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 红豆 发表的提问:
老师,我想要一份关于国际货代的帐务常用的会计处理。
您好,学堂真帐实操里面有的这个行业的真帐实操的,您可以先去看下
185楼
2023-07-17 18:56:58
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红豆:回复文老师 老师,在哪里呢,我没有找到呢
2023-07-17 19:22:33
文老师:回复红豆可以官网首页搜索运输
2023-07-17 19:48:39
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ jll_zf 发表的提问:
医院付 货款时直接扣掉5%,会计如何处理,可以税前列支嘛?
您好,会计处理记入财务费用-现金折扣科目,能税前列支的。
186楼
2023-07-18 18:30:21
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问:
医院付 货款时直接扣掉5%,会计如何处理,可以税前列支嘛?
您好 这种情况应该开具红字发票冲减少付的5%到10%
187楼
2023-07-18 18:48:22
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 坚强的哈密瓜 发表的提问:
老师你好,我想咨询一下进口货物的,会计分录,及账务处理
借库存商品(购买价格+关税) 应交税费进项税额 贷银行存款
188楼
2023-07-18 18:56:59
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ? 虚静? 发表的提问:
销售货物的同时提供安装服务,安装服务可以选择简易计税,安装服务简易计税可以开具专票吗?
同学您好, 您参考这个 1.一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 2.一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
189楼
2023-07-19 18:15:30
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问:
客户要退钱,但货有问题不退了,到时候我们再让厂家补回这笔货款我们,我们先给客户退货款,如何账务处理呢?
发票也是按退回之后的来嘛。
190楼
2023-07-19 18:44:24
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Ae…柠檬:回复郭老师 对啊,怎么弄呢
2023-07-19 19:09:04
郭老师:回复Ae…柠檬借银行负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 别人退给你 借应收 贷库存商品 借主营业务成本负数 贷库存商品负数
2023-07-19 19:29:54
三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 君子兰 发表的提问:
你好老师,进口货物实际支付的货款金额低于报关的货款金额,原因是单价不一样,那怎么做账务处理?
一般不会有这种情况,报关货物一般按实际报关,如果有不一致的,按实际支付货款入账
191楼
2023-07-19 18:53:09
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君子兰:回复三宝老师 那就和海关报关的金额不一致,外汇局不会查吗?
2023-07-19 19:34:46
三宝老师:回复君子兰一般报关应该按实际货物金额报关。实际金额和报关金额相差较大的,不仅外管会查,海关也会查
2023-07-19 20:00:27
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 4班 秋丽 发表的提问:
企业存货减值的相关会计处理
您好 计提 借 资产减值损失 贷 存货跌价准备 出售后结转 借 主营业务成本 借 存货跌价准备 贷 库存商品
192楼
2023-07-19 18:59:59
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4班 秋丽:回复bamboo老师 企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转?
2023-07-19 19:16:16
bamboo老师:回复4班 秋丽企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转
2023-07-19 19:31:20
玲子
职称:中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 害怕的超短裙 发表的提问:
外购存货发生短缺的会计处理
你好 借:管理费用 贷:库存商品 应交税费(进转出)
193楼
2023-07-20 17:53:21
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ undefined 发表的提问:
货代把货物丢失了,赔了一半的货款,我们重新补发给客户,账务处理
借营业外支出 贷库存商品 销项税额
194楼
2023-07-20 18:17:28
全部回复
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问:
老师请问厂家给我们返利,如我们进货200万,他们会给我们返利10万的话。货款我们正常付,返利款直接打到我们公户上,这种情况我该如何账务处理啊?
返利冲减进货费用。也就是你的购货成本是190万。 借 原材料/库存商品 应交税费进项 贷 银行存款
195楼
2023-07-20 18:38:28
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笑笑:回复紫藤老师 老师是对方给我们返利,返给我们的款项直接打到哦们银行里。这种情况我怎么做账?
2023-07-20 19:29:51
紫藤老师:回复笑笑借 银行存款 贷 销售费用
2023-07-20 19:48:40

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