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帖子
以货易货的税务会计处理
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.83w
引用 @
Angel Fan
发表的提问:
我们的一个客户之前货款多付了一点,然后我们帮他买了一点东西,钱就从他们多付的货款扣,账务处理怎么做?
借库存商品贷银存 借预收贷主营业务收入应交税费
241楼
2023-08-18 17:26:22
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Angel Fan:
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郭老师
不对老师,我们是帮他们买东西,我们不是卖东西给他,不涉及库存商品
2023-08-18 17:44:32
郭老师:
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Angel Fan
代收代付吗 那你有代收代付证明吗
2023-08-18 17:58:04
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
Sherry
发表的提问:
老师,例如:上月我公司给A公司开票20万元,这个月A公司给我公司开票10万元,货款都还未付,请问账务处理应该怎么写?
借;应收账款 贷;主营业务收入 应交税费 借;原材料等科目 贷;应付账款
242楼
2023-08-18 17:38:11
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Sherry:
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邹老师
老师,那应收应付相抵的账务怎么处理?
2023-08-18 17:52:33
邹老师:
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Sherry
借;应付账款 贷;应收账款 10
2023-08-18 18:05:07
Sherry:
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邹老师
老师,那做相抵分录凭证的时候的摘要栏应该怎么写?
2023-08-18 18:22:44
邹老师:
回复
Sherry
你好,可以是货款抵消
2023-08-18 18:49:09
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.74w
引用 @
寂寞的机器猫
发表的提问:
GD公司以其一套用于经营出租的公寓换取丁公司以交易为目的的10万股股票; 答案是属于非货币性资产交换的会计处理 老师我想问的是,GD公司的换入资产作为交易性金融资产,其会计处理不应该使用金融资产准则吗
同学你好 你们用的金融会计准则就用金融资产准则
243楼
2023-08-18 17:56:59
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罗老师
职称:
中级会计师,税务师
4.96
解题:
1.7w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
公司返利抵消货款的账务处理
你好,我在一家私人的奶粉经销商做会计,每月的市场投入费用公司都会上账并部分冲减货款,具体的账务处理怎么操作。每月的市场投入费用主要包括四类:1.奶粉陈列,导购工资,特价费,新客户开发...2.销售任务达成的经销商返利3.每月公司活动赠品返利4.积分返利
244楼
2023-08-19 17:46:12
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罗老师:
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爱笑的流沙
1.对方需要开具发票给你们,你们计入费用科目; 2.属于平销返利,需要你们开具红字发票,冲减收入和应收
2023-08-19 18:12:16
悠然老师01
职称:
高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题:
2.81w
引用 @
夺笋
发表的提问:
企业与这批货物相关账务处理
学员你好,你的问题不完整,老师没办法判断能不能帮你解决
245楼
2023-08-19 17:51:14
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夺笋:
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悠然老师01
增值税一般纳税人甲公司对存货项目采用计划成本法核算。本期从A企业购入一批材料1000千克,实际支付价款11000元,支付增值税进项税额1430。过后材料到达后验收发现短缺100千克,其中5千克属于定额内的合理损耗,50千克属于对方单位少发货,另45千克的短缺尚待查明原因。该批材料的计划成本为每千克10元。期末查明原因,发现这45千克是运输途中发生的意外毁损,保险公司负责赔偿40千克损失部分。 【要求】作出企业当期与这批存货相关的账务处理。
2023-08-19 18:18:01
悠然老师01:
回复
夺笋
能不能不要催问,看到就会回复,不是只解答你一个人的问题
2023-08-19 18:46:08
悠然老师01:
回复
夺笋
借:原材料 应交税费-增值税-进项税额 在途物资 待处理财产损益 贷:材料采购
2023-08-19 18:59:50
悠然老师01:
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夺笋
借:其他应收款 贷:待处理财产损益
2023-08-19 19:23:31
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
凡
发表的提问:
存货运输途中合理损耗 怎么账务处理
合理损耗计入材料成本里面,按实际入库的数量,跟采购的成本入账
246楼
2023-08-19 17:56:59
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凡:
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辜老师
比如一般纳税人购入 1000万元的 A材料 (不含税),途中合理损耗 10万A材料 那这里怎么入账呢 请您说一下
2023-08-19 18:19:59
辜老师:
回复
凡
借:原材料 1000 应交税费—应交增值税—进项税 160贷:应付账款 1160(该材料入库的数量为扣除损耗后的净重)
2023-08-19 18:49:35
凡:
回复
辜老师
1.入库数量变少了,成本是不是也变少了,那我花钱买的材料还是1000, 意思合理损耗自认是吗? 2入库不可以按照原来的入,要扣除合理损耗。,入库数量变少扣了合理损耗,以后结转的成本就少了,所得税就少抵了,是这么个意思吗?
2023-08-19 19:19:01
辜老师:
回复
凡
是的,合理损耗要算入购货的成本,只是入库数量少了,但是你的成本还是购货成本,相当于你的材料的单位成本高了,这个不会影响所得税,你还是按你购入的成本结转营业成本,
2023-08-19 19:40:13
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.74w
引用 @
Jane敏
发表的提问:
老师,你好,我单位参加一场拍卖行举行的慈善拍卖会,虽然也拍到的货物,但还是以捐款为主,我公司该怎么账务处理啊?
直接做买到的货物分录就可以了,拿发票税前扣除
247楼
2023-08-20 16:55:26
全部回复
Jane敏:
回复
朴老师
买到的是字画,走哪个科目啊?
2023-08-20 17:20:57
朴老师:
回复
Jane敏
计入固定资产吧,这个也挺值钱的吧,五千以上计入固定资产,五千以下入费用
2023-08-20 17:49:33
马老师
职称:
初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题:
1.88w
引用 @
Lisa
发表的提问:
在甲市有ab两个公司,其中b公司是分店,a公司把货物运送到b公司怎么账务处理?
运送的分店是为了什么呢??你们是统一核算吗
248楼
2023-08-20 17:22:04
全部回复
Lisa:
回复
马老师
是的,是材料
2023-08-20 17:45:37
马老师:
回复
Lisa
材料运送的分店的用途是什么???
2023-08-20 17:56:25
Lisa:
回复
马老师
分店拿去销售
2023-08-20 18:07:39
马老师:
回复
Lisa
既然是统一核算的 就借发出商品(某分店 ) 贷库存商品
2023-08-20 18:32:01
Lisa:
回复
马老师
哦
2023-08-20 19:00:33
马老师:
回复
Lisa
嗯呢 麻烦给老师五星好评 谢谢 祝你元宵节快乐
2023-08-20 19:25:12
Lisa:
回复
马老师
如果不是统一核算是不是就是视同销售
2023-08-20 19:46:24
马老师:
回复
Lisa
不是同一核算的话也不 因为你们在同一县市 如果是不在同一个县市 那就要视同销售了
2023-08-20 20:03:03
Lisa:
回复
马老师
前半句是什么意思
2023-08-20 20:13:11
马老师:
回复
Lisa
我的意思是说,如果在同一个县市,他是不需要视同销售的。
2023-08-20 20:27:29
梓苏老师
职称:
初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题:
0.43w
引用 @
无奈花落
发表的提问:
老师,请问我们卖货物,满100个就赠送5个,这赠送的5个我应该怎么账务处理呢?
想当于销售,把收到的价款在100+5中分摊,计算销售收入。
249楼
2023-08-20 17:48:27
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无奈花落:
回复
梓苏老师
我们满送的条件是到月底统计一个月拿满才能知道送多少个,这个要怎么处理呢
2023-08-20 18:38:30
梓苏老师:
回复
无奈花落
这种非捆绑式销售可以按赠送处理 第一种方式是单独赠送.常见的是把货物作为纪念品、宣传品、样品单独赠送给客户,带有一定促销和增进联系之功利目的.与捐赠的无功利性又有所区别.会计实务中货物无论是购入取得还是自制取得,领用时均按成本价和应交税费计入销售费用或管理费用.增值税法和所得税法则按视同销售处理.
2023-08-20 18:59:26
李爱文老师
职称:
会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题:
0w
引用 @
空山清雨
发表的提问:
十、采购以货换货的账务处理 1、外帐 在实务工作中金额没有变化的,都不做处理,但是是有风 险的,因为发票跟实物是对不上的,以后成本结转在品种 数 量也会对不上 “应该是先按着退货再采购的账务处理进行”怎么理解,换货双方分录怎么做?发票怎么开?
各开各的销售发票,各做各的采购,各做各的收入
250楼
2023-08-20 18:03:00
全部回复
暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.45w
引用 @
002
发表的提问:
非货币性资产交换中,换入可供出售金融资产支付的交易费用,和换入交易性金融资产支付的相关税费在会计处理上一样吗?
,不一样。可供出售金融资产的交易费用进入成本,交易性金融资产的交易费用则是记入投资收益
251楼
2023-08-21 17:16:33
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朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.74w
引用 @
冷静的戒指
发表的提问:
生产企业出口报关单贸易方式1300进出境修理物品,怎么处理这张报关单?账务要怎么处理?贸易方式3010进出口的货样广告品,不收汇,报关单怎么处理,账务怎么处理?
进境维修货物免予缴纳进口关税和进口环节海关代征税,但要向海关提供担保,并接受海关后续监管。因此无需开发票也不需要进行出口退税。
252楼
2023-08-21 17:45:59
全部回复
朴老师:
回复
冷静的戒指
货样广告品,不收汇:确认销售费用,需要注意所得税汇算清缴时视同销售调整收入。 但是还需要做增值税免税申报,和进项税转出
2023-08-21 18:17:38
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
罗冰
发表的提问:
跨年的退货怎么进行账务处理
借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目 借;库存商品 贷;主营业务成本
253楼
2023-08-21 17:53:59
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
布袋猫咪
发表的提问:
公司买了货车怎么账务处理?
有车辆购置税放在哪一个科目?
254楼
2023-08-22 17:11:21
全部回复
邹老师:
回复
布袋猫咪
借;固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;银行存款等科目
2023-08-22 17:30:41
布袋猫咪:
回复
邹老师
公司是小规模公司,购买货车后,有一联抵扣联,账务怎么处理?
2023-08-22 17:58:24
布袋猫咪:
回复
邹老师
一般货车折旧按几年来折旧?
2023-08-22 18:21:48
邹老师:
回复
布袋猫咪
借;固定资产 贷;银行存款等科目 一般是不低于4年
2023-08-22 18:48:39
布袋猫咪:
回复
邹老师
那抵扣联就没有用了,直接用发票联,做账借:固定资产,贷:银行存款就可以了吗?
2023-08-22 19:06:47
邹老师:
回复
布袋猫咪
是的,跟普通发票没有区别
2023-08-22 19:22:17
布袋猫咪:
回复
邹老师
车辆购置税怎么处理,还有给货车投的保险费,怎么处理账户?
2023-08-22 19:45:23
邹老师:
回复
布袋猫咪
购置税计入成本,保险费一般计入期间费用
2023-08-22 20:03:45
布袋猫咪:
回复
邹老师
办理货车的注册费和过桥费怎么账户处理?
2023-08-22 20:32:13
邹老师:
回复
布袋猫咪
借;管理费用-明细科目 贷;库存现金等科目
2023-08-22 20:45:49
布袋猫咪:
回复
邹老师
那抵扣联不需要怎么处理?不用去税局认证了吧?
2023-08-22 21:15:00
邹老师:
回复
布袋猫咪
不用管它 不用认证的
2023-08-22 21:43:11
来来老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
0.92w
引用 @
漂亮的冰淇淋
发表的提问:
请问货币性福利和非货币性福利有什么区别,在税务处理上有区别吗?
你好 这个货币性福利 对企业会涉及增值税消费税等问题(视同销售或是增值税进项税转出) 货币不涉及上述情况 两者都相同是涉及企业所得税和个人所得税
255楼
2023-08-22 17:19:43
全部回复
漂亮的冰淇淋:
回复
来来老师
对个人所得税有何不同影响
2023-08-22 17:47:42
来来老师:
回复
漂亮的冰淇淋
这个就看金额情况了 非货币的话会涉及相应物品的价格(计税一般 会影响到福利的金额了) 货币就相对直接明了金额 金额大 福利%2B原来的工资薪金申报个税 可能交的个税大
2023-08-22 18:14:29
漂亮的冰淇淋:
回复
来来老师
都要合并扣个税是吧?
2023-08-22 18:28:27
来来老师:
回复
漂亮的冰淇淋
是的可以参考之前北京月饼个税的案例 或看下这个https://www.taxspirit.com/2020/4163.html 还有税局的一个答复 单位发给个人的实物形式的所得需要缴纳个人所得税吗? 个人所得的形式,包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为实物的,应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额;无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的,参照市场价格核定应纳税所得额。所得为有价证券的,根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额。所得为其他形式的经济利益的,参照市场价格核定应纳税所得额。 依据 中华人民共和国个人所得税法实施条例(国务院令第142号)
2023-08-22 18:56:08
漂亮的冰淇淋:
回复
来来老师
专业厉害厉害
2023-08-22 19:25:29
来来老师:
回复
漂亮的冰淇淋
谢谢您的夸奖 客气啦
2023-08-22 19:47:04
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