开朗的小懒虫：回复易 老师 非哥，你是系统分配给我的金牌老师？

易 老师：回复开朗的小懒虫今我值班至十点就下了

开朗的小懒虫：回复易 老师 马上到点了，可以下班过520去了哈哈

易 老师：回复开朗的小懒虫是的没错， 是这样的，节日快乐，晚安

张会：回复李爱文老师 就没应交增值税什么事是吗？应交增值税这个科目什么时候出现啊？

李爱文老师：回复张会不用有应交税费出现，因为你们属于小规模纳税人，不能抵扣进项税

Season：回复QQ老师 对，是无偿的，能减少收入，多结转成本吗

QQ老师：回复Season你好！应该不可以因为你们是换货，可以增加费用

Season：回复QQ老师 没有换货，我们直接没有要那批有问题的货，直接给客户补发的

QQ老师：回复Season你好！可以开折扣发票，减少收入

Season：回复QQ老师 会计分录怎么写

Season：回复QQ老师 开了折扣发票我们收入不就少了吗，实际收款肯定不是这个啊

QQ老师：回复Season你好！你不是补发货了吗？而且这个不收钱。

Season：回复QQ老师 对，货补了，您能做个分录吗

QQ老师：回复Season你好，你发票怎么开的？

Season：回复QQ老师 发头盔，单价含税10，数量50，开票总额：小规模500元，换货5顶，没开发票

QQ老师：回复Season你好，你没有确认收入。应该把那五个头盔收回来然后做报废计入管理费用。

Season：回复QQ老师 那如果没收回来怎么办

QQ老师：回复Season你好，不开票，你们要确认无票收入。否则不可以结转成本的，而且库存也对不上。

Season：回复QQ老师 那就是还得做无票交税？？？最好的办法是收回来做管理费用吗？？？

QQ老师：回复Season你好！可以做报废处理做管理费

考拉????：回复邹老师 销售方已开，有付数抵扣联，我直接抵扣就可以了是？

邹老师：回复考拉????你好，你单位不是抵扣，而是做进项负数才是的

考拉????：回复邹老师 请问怎么处理？因为在申报系统出现这笔税

邹老师：回复考拉????你好，按正数进项减去负数进项之后的金额做进项税额填写申报

以梦为马：回复maize老师 双方都已认证了

以梦为马：回复maize老师 老师

maize老师：回复以梦为马增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步：红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。纳税人可以通过金税盘或税控盘两种开票系统进行申请操作。 第一步：填开并上传《增值税专用发票红字信息表》 两种申请方式：购买方申请和销售方申请。 1、购买方申请 (1)购买方取得专票已抵扣情形： 购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》，在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《红字信息表》一并作为记账凭证。 注意：购买方已经抵扣进项发票的选择【已抵扣】；购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的，依然是选择【已抵扣】，待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。 (2)购买方取得专票未申报抵扣情形： 购买方取得专用发票未申报抵扣，且发票联或抵扣联无法退回的，购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。 注意：购买方未申报抵扣进项发票的选择【未抵扣】。 2、销售方申请 销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 第二步：接收校验通过信息表 主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 纳税人也可凭《红字信息表》电子发票信息或纸质资料到税务机关对《红字信息表》内容进行系统校验。 特别提醒：填错的信息表未上传时，可直接在开票系统中作废;一旦上传成功，纳税人端便不能修改或撤销。应凭已开具《开具红字增值税专用发票信息表》全部联次和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的作废。 第三步：开具红字专用发票 销售方凭税务机关系统校验通过的《红字信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《红字信息表》一一对应。 特别提醒：没有上传成功的信息表可以重复进行上传，上传成功也审核通过的信息表，没有开具负数发票的前提下可以重新下载。

maize老师：回复以梦为马购买方申请红字信息表审核通过就可以发给你，你根据这个开红字发票 开红字发票做账就科目不变数字是负数

HL：回复庄老师 给医院卖的药剂送的电脑跟仪器，发票上不体现。

庄老师：回复HL在销售商品时借记“营业费用”；贷记“库存商品——赠品”、“应交税金——应交增值税（销项税额）”。

°C：回复朴老师 写了报废申请单，由于品质不良导致的。需不需要通过待处理财产处置损益，再转到营业外支出了？

朴老师：回复°C嗯，可以的，也可以直接转

look：回复bamboo老师 是的

look：回复bamboo老师 并且已经开具了红字发票

bamboo老师：回复look您是销售方还是购买方

look：回复bamboo老师 销售方

bamboo老师：回复look借：应收账款 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税 贷方红字 主营业务收入 贷方红字 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字

刘：回复刘老师 甲公司与乙公司（均为一般纳税人）签订一份易货合同，合同约定甲公司以自己生产的一批A产品与乙公司等值交换，换取乙公司自产的B产品一批。根据增值税法律制度的规定，下列说法正确的是______。 A.双方均无货币流动，均无需进行增值税处理 B.甲公司发出A产品不必计算销项税额，乙公司收到A产品也不能抵扣进项税额 C.甲公司和乙公司发出各自货物时，均应作销售处理，计算增值税销项税额 D.甲公司和乙公司收到对方货物入库时，一律可以核算收到货物所含增值税税额，计入进项税额 选项是C，我觉得D也正确呀

刘老师：回复刘如果是单选只选c就行了 D比如说购进货物之后用于非增值税应税项目就不得抵扣

冰：回复邹老师 老师是在出库里面直接减吗

邹老师：回复冰你好，是的

冰：回复邹老师 老师对方用的是管家婆软件，会直接显示利润的，那我怎么看成本

邹老师：回复冰你好，看主营业务成本的金额就是了