Magnolia-Alan：回复辜老师 这个和税没有关系的，对吧？以前年度损益没有关系，对吧！我就怕这个？

辜老师：回复Magnolia-Alan这个和税是没有关系的

Magnolia-Alan：回复辜老师 好的，谢谢老师答复！

辜老师：回复Magnolia-Alan好的，客气，帮到你就好                           

项芳：回复maize老师 可以举个例子吗?不太懂

maize老师：回复项芳借管理费用 负数 贷其他应付款负数， 这个管理费用就只能做借方，不能做贷方，借银行 贷其他应付款，不能做借银行 负数 贷其他应付款 负数

河南～空白：回复邹老师 直接付过款的只是发票没有回来

邹老师：回复河南～空白你好，那就是这样做分录的 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估

?『姣』?：回复宸宸老师 是的。

宸宸老师：回复?『姣』?您好那就就只能做当时的反分录了。 会减少资产和所有者权益，不影响损益

?『姣』?：回复宸宸老师 那报税那边影响么，金额变化比较大。

宸宸老师：回复?『姣』?您好，对财务报表有影响的。影不影响也要看专管员怎么看待你们的报表的，到时候解释一下就好了

玩的新鲜：回复庄老师 要是第二个月没有开票呢，是要冲回再继续估吗？

庄老师：回复玩的新鲜你好，一般是这样处理，实务中到发票来时再冲，

玩的新鲜：回复庄老师 好的，这个具体是在哪里规定的呢？

庄老师：回复玩的新鲜你好，会计记账暂估时有说过，下个月红冲，发票来时按发票重新做账

玩的新鲜：回复庄老师 在哪里能找到文件吗？

庄老师：回复玩的新鲜你好，暂估也是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。 会计实务 暂估入账应该如何进行账务处理？ 1、 暂估入库 【案例】 甲公司购进原材料A一批用于生产商品B(可以取得增值税专用发票，税率16%)，原材料已验收入库，但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1 170元(含税)。 【解析】 借：原材料——A 1000 　　贷：应付账款——暂估/无票(某供应商 ) 1000 注意：未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。 因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 2、 暂估回冲 按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。 ①红字冲回暂估入库 借：原材料——A -1000 　　贷：应付账款——暂估/无票（某供应商） -1000 ②收到发票,做入库处理 借：原材料——A 1000 　　应交税费——应交增值税(进项税额) 170 　　贷：应付账款——某供应商 1170

玩的新鲜：回复庄老师 好的，谢谢老师，我想知道这个是在哪个文件里规定的，还是在哪个暂行条例或者准则里规定的？

庄老师：回复玩的新鲜是存货准则里，有说明这个暂估价的处理，

玩的新鲜：回复庄老师 这个准则在国税网站能找到吗？

庄老师：回复玩的新鲜你好，找一下企业会计准则里存货暂估内容，

玩的新鲜：回复庄老师 好的，非常感谢老师

庄老师：回复玩的新鲜应该的，520快乐，学习快乐，

顺利的柚子：回复bamboo老师 老师，可以举列下这2种例子吗？

bamboo老师：回复顺利的柚子应该有余额10万 但是实际只有8万 补计提2万 应该有余额10万 但是实际上有12万 冲销2万

顺利的柚子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

顺利的柚子：回复bamboo老师 老师，算出来是负数是不是就要补提

顺利的柚子：回复bamboo老师 补提会计分录是:借:信用减值损失 贷:坏账准备 冲销:借:坏账准备 贷:信用减值损失

bamboo老师：回复顺利的柚子请问您是怎么计算的

顺利的柚子：回复bamboo老师 老师，这样会计分录是对的吗？

顺利的柚子：回复bamboo老师 正数是补提，负数是冲减吗？

bamboo老师：回复顺利的柚子这样会计分录是对的

bamboo老师：回复顺利的柚子正数是补提，负数是冲减

顺利的柚子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

顺利的柚子：回复bamboo老师 老师，全部做坏账准备方法都是这样做吗？

bamboo老师：回复顺利的柚子全部做坏账准备方法都是这样做 是的

顺利的柚子：回复bamboo老师 老师，第五道题第五道第三个会计分录是这样做吗？

bamboo老师：回复顺利的柚子前面两笔分录是什么意思？

顺利的柚子：回复bamboo老师 就是前面几道的分录，老师，第五笔第三个会计分录是这样吗？

顺利的柚子：回复bamboo老师 金额是9000的第3笔分录那笔分录是否正确

bamboo老师：回复顺利的柚子年末坏账准备多少金额

顺利的柚子：回复bamboo老师 最后是负20000，

bamboo老师：回复顺利的柚子那应该冲回负数的金额

顺利的柚子：回复bamboo老师 老师，就是第5道题分录对不对

bamboo老师：回复顺利的柚子第5道题分录正确的哈

刘文坚老师：回复毀若亦 ♡请看官方公告，如果没有，请耐心等待

霸气的信封：回复徐阿富老师 不能报名吗

徐阿富老师：回复霸气的信封你好，是的，不考会计证了

霸气的信封：回复徐阿富老师 不是10月份报名，明年5月份考试

霸气的信封：回复徐阿富老师 如果往一个方向发展不要证件吗

徐阿富老师：回复霸气的信封你好，那上会计职称初级吧

霸气的信封：回复徐阿富老师 是的

霸气的信封：回复徐阿富老师 什么时候

徐阿富老师：回复霸气的信封你好，各地有时间差异，一般是下半年的10-11月之间，具体你可以咨询下当地财政局或有关会计群里

殷勤的老师：回复bamboo老师 如果上个月客人开的专用发票，这个月要改成普票，那么上个月的专用发票就要冲红，之前做的手工凭证就用红笔划掉吧，

bamboo老师：回复殷勤的老师不是的 是写一笔跟上个月相同的红字分录

殷勤的老师：回复bamboo老师 是用红笔写好，放在当月冲红的发票日期吧

bamboo老师：回复殷勤的老师是的 汉字用蓝笔 金额用红笔

殷勤的老师：回复bamboo老师 老师，冲红的凭证日期要跟上个月日期一样吗？

bamboo老师：回复殷勤的老师冲红的凭证日期不要跟上个月日期一样

殷勤的老师：回复bamboo老师 哦哦，冲红的凭证日期跟当日冲红发票日期一样。文字要跟上个月一样，文字用蓝笔，金额用红笔

bamboo老师：回复殷勤的老师冲红的凭证日期跟当日冲红发票日期一样。文字要跟上个月一样，文字用蓝笔，金额用红笔 是的

殷勤的老师：回复bamboo老师 那新开的普票，再做一张凭证就好了。放在当月就可

bamboo老师：回复殷勤的老师开的普票，再做一张凭证就好 放在当月就好