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跨年度会计错账更正方法
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 茶 发表的提问：
莲 芯 13:23:38 #提问#2018年6月购买工作服10万元，检查发现做成了，借：营业外支出，贷：银行存款10万，2019年发现后，更正为，借：生产成本-制造费用-劳保费用10万，借：银行存款10万，后面再怎么更正？2019年怎么更正这个错账，2018年没发现，没更正成本,2019年的凭证怎么做？ 都回答的是2018年的处理方法。2019年跨年，账务怎么处理，分录怎么做？谢谢
把之前的营业外支出红冲了就可以了
241楼
2023-08-16 17:45:42
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朴老师：回复茶通过以前年度损益调整做
2023-08-16 18:23:00
茶：回复朴老师 分录怎么做？
2023-08-16 18:36:31
朴老师：回复茶借以前年度损益调整贷生产成本
2023-08-16 19:00:58
杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列关于评价未更正错报的影响的说法中，正确的是（　）。 A、未更正错报是指注册会计师在审计过程中识别的且被审计单位未予更正的错报 B、确定一项分类错报是否重大，需要进行定性评估 C、在评价未更正错报的影响之后，注册会计师可能有必要依据实际的财务结果对重要性作出修改 D、注册会计师需要考虑汇总的错报，而不是单项错报的影响
B 【答案解析】 A选项，未更正错报是指注册会计师在审计过程中累积的且被审计单位未予更正的错报。C选项，在评价未更正错报的影响之前，注册会计师可能有必要依据实际的财务结果对重要性作出修改。D选项，注册会计师需要考虑每一单项错报，以评价其对相关类别的交易、账户余额或披露的影响。
242楼
2023-08-16 17:55:26
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Kathy 发表的提问：
跨年更正凭证怎么改
涉及损益吗，涉及损益用以前年度损益调整调整分录更正
243楼
2023-08-16 18:02:59
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Kathy：回复吴少琴老师 不涉及，就是平时的账错了，放错科目了
2023-08-16 18:34:40
吴少琴老师：回复Kathy不涉及损益，直接相反分录调整
2023-08-16 19:00:18
Kathy：回复吴少琴老师 相反分录？老师你说的是变成负数，再更正？
2023-08-16 19:13:56
Kathy：回复吴少琴老师 我记得平时不跨年，就先用负数，然后再写正确的，那现在是什么意思
2023-08-16 19:40:32
吴少琴老师：回复Kathy红冲做正确的，也是可以的
2023-08-16 19:55:00
Kathy：回复吴少琴老师 他们说红冲只能在同一年，不能跨年，所以我好慌
2023-08-16 20:18:56
吴少琴老师：回复Kathy他们说红冲只能在同一年，不能跨年，所以我好慌 可以跨年
2023-08-16 20:45:18
Kathy：回复吴少琴老师 这样的啊
2023-08-16 21:12:20
吴少琴老师：回复Kathy满意请打五分好评
2023-08-16 21:28:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
小企业会计准则 大的前期差错更正采用未来适用法吗，具体是体现在以前年度损益调整还是 管理费用（以前没有计提车的折旧）
你好 小准则 没有以前年度损益 调整科目 金额大的 前期差错用未分配利润科目
244楼
2023-08-17 17:35:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
你好。老师，去年年底我做了一笔会计分录，借:库存现金，应交税金-应交增值税-进项税额，贷:银行存款，现在发现有错误，贷方应该是预付账款，现在跨年度如何改正。软件做账
你好，根据你描述（贷方应该是预付账款），那现在调整分录是 借；银行存款，贷；预付账款
245楼
2023-08-17 17:50:50
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橙子老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 随风 发表的提问：
记账凭证发生错误，可以用划线更正法吗
可以使用划线更正法，划线为红线。
246楼
2023-08-17 17:59:59
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随风：回复橙子老师 记账凭证错误不是要用红字更正法吗
2023-08-17 18:18:40
橙子老师：回复随风划红线，用红笔更正。
2023-08-17 18:37:21
随风：回复橙子老师 尚未过账前，文字数字错误用划线，这不是和红字更正冲突吗
2023-08-17 18:50:22
随风：回复橙子老师 此处记账凭证划线不是和红字更正冲突吗
2023-08-17 19:02:36
橙子老师：回复随风划红线，用红笔更正。
2023-08-17 19:19:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小光头 发表的提问：
小企业会计准则，往年账务错误，跨年了怎么调账
你好  具体是什么错呢 
247楼
2023-08-18 17:08:12
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小光头：回复玲老师 比如说会计分录用错，金额错误对不上
2023-08-18 17:32:32
玲老师：回复小光头你好 请说具体错在哪 不然不能写出来科目的 
2023-08-18 18:00:24
小光头：回复玲老师 比如说上年会计分录，借管理费用580，贷银行存款580，跨年了，应该是销售费用520，贷银行存款520
2023-08-18 18:12:01
玲老师：回复小光头你好  借 未分配利润销售费用 贷未分配利润管理费用 
2023-08-18 18:40:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 麦田的守望者 发表的提问：
以前年度损益调整科目取消了么？那要更正以前的错账怎么做账务处理
没有啊，可以用这个科目啊
248楼
2023-08-18 17:23:31
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 8.4w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好年度财务报表填错了怎么更正呢？ 就是已经申报过了，怎么去更正呢？
同学，你好，你点更正就可以了，再申报
249楼
2023-08-18 17:39:47
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蒋老师^^
职称：注册会计师,高级会计师,资产评估师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 学堂用户bswa9g 发表的提问：
跨年更正个税申报（删除一人），企业所得税年度清算已经调出，账务上应该怎么处理
你好同学，这种情况金额不大的话，建议调在当年即可。请问仅仅是更正个税申报吗？工资有没有退回？
250楼
2023-08-18 17:56:59
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
上年度固定资产一次摊销法计提的折旧，审计要求更正为平均年限法，在本年度该如何操作
你好，首先要对上年度的折旧分录冲销，然后再按照正确的计提。或者直接根据以前年度损益调整来冲销多余的折旧。
251楼
2023-08-19 17:13:11
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拾壹：回复锋利老师 老师您好，是这样，我单位的折旧是通过用友U8固定资产模块固定资产卡片生成的，现可在模块外冲销折旧费用，但是每期计提智能手工核算录入是吗，您有好的计算和操作方法吗,非诚感谢！
2023-08-19 17:54:30
拾壹：回复锋利老师 非常感谢！
2023-08-19 18:10:40
锋利老师：回复拾壹您好，具体模块里面怎么操作只能问你们用友系统的服务人员的。让他们帮助远程操作。教你怎么做。
2023-08-19 18:20:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 6630686 发表的提问：
老师，季度企业所得税金额计提错了，需怎么更正，已经做了结账。
你好，是计提多了，还是计提少了？
252楼
2023-08-19 17:27:59
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6630686：回复邹老师 多计提了
2023-08-19 17:48:44
邹老师：回复6630686你好，多计提了就冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
2023-08-19 18:04:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 刘鑫鑫 发表的提问：
2016年5月31日，月末发现上年12月份应计入管理费用-招待费的6000元，会计错计成600元，现更正错账,怎么写分录啊
你好， 借；以前年度损益调整5400 贷；银行存款等科目
253楼
2023-08-19 17:56:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 十面埋伏 发表的提问：
16年的主营业务收入计算错误能不能更正怎么更正
怎么个错误法？
254楼
2023-08-20 17:21:35
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问我在电子税务局报税后发现上年度第四季度的利润表数据填写错误，我要怎么更改 上年度的季报是不是在电子税务局无法更正
你好，可以去税局大厅更正的
255楼
2023-08-20 17:34:13
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