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所得税会计处理问题探讨
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 魁梧的裙子 发表的提问：
纳税评估所得税调增会计凭证处理
你好，借所得税费用，贷银行存款，借以前年度损益调整，贷所得税费用。借本年利润，贷以前年度损益调整
91楼
2023-06-06 19:34:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ hot dog? 发表的提问：
老师你好，我想问 1、5月汇算清缴业务招待费调增，需要在做会计处理吗？ 2、5月汇算清缴补缴所得税后，会计处理：借应交税费 贷银行存款，会不会有问题？6月做以前年度损益调整需要做什么处理？
一、第一个问题，不用进行账务处理，属于调表不调账的事项，直接调增申报表，计算应交的企业所得税 二、1、以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：本年利润——未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 这是全部的分录
92楼
2023-06-06 19:54:27
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hot dog?：回复江老师 老师您好，对于第二个问题 ，我在5月份账上只做了第三步，前面两步能否在6月份再做？还有个问题，以前年度损益调整需要调整哪些内容？
2023-06-06 20:07:37
江老师：回复hot dog?这个只做了第三步，可以在六月份做另外两个分录，以前年度损益调整，主要是调整以前年度的成本、收入、费用等科目
2023-06-06 20:31:18
hot dog?：回复江老师 老师您好，我想问以前年度损益调整是根据汇算清缴报告调整吗？报告调增了业务招待费，需要做处理吗
2023-06-06 20:58:50
江老师：回复hot dog?一、第一个问题，你不是说补交了企业所得税吗，这个就是上述三个分录 二、调增业务招待费，不用账务处理。不用做凭证
2023-06-06 21:26:11
hot dog?：回复江老师 老师你好，我补交了所得税，只用做那三个分录就可以了吗？你不是说要调整收入，成本，费用这些吗？
2023-06-06 21:44:10
hot dog?：回复江老师 老师您好，我想问 1、补交所得税要做上述分录，那我要冲减上年度多计提的所得税也是这步骤吗？ 2、冲减多计提的跟补交做的分录会冲突吗
2023-06-06 22:05:58
江老师：回复hot dog?一、我是说以前年度损益调整科目可以调整以前年度的收入、成本或费用。 你此笔业务分录，只是调整费用的用途，是其中“以前年度损益调整”科目调整以前年度的其中之一的情况。 二、不用冲减以前的数据。直接补提就行了。
2023-06-06 22:24:27
hot dog?：回复江老师 好的 谢谢老师
2023-06-06 22:46:08
江老师：回复hot dog?有不明白的问题再咨询
2023-06-06 22:58:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 新航 发表的提问：
物流企业税务和会计处理问题
你好，请问具体是什么问题呢
93楼
2023-06-06 20:17:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计手续处理问题
下级单位向当上级单位提供人员名单申请补贴，上级单位付支票，因为下级单位人员变动，有几个人被替换，与之前提供给上级的名单有几人不一样，但人数金额一致，此情况问汇报上级单位。请问：在会计手续上，上级单位会核对下级单位的之前和发放时的人员名单吗？
94楼
2023-06-07 19:28:23
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罗老师：回复爱笑的流沙需要重亲提交实际发放的名单
2023-06-07 19:54:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
老师所得税退税怎么会计账务处理
你好，是退回当年的，还是之前年度的所得税？ 
95楼
2023-06-07 19:43:52
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妮儿：回复邹老师 是退回2019年的
2023-06-07 20:05:12
邹老师：回复妮儿你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-06-07 20:31:15
妮儿：回复邹老师 老师以前年度损益调整科目在会计科目那个科目建
2023-06-07 20:59:19
邹老师：回复妮儿你好，是损益类科目
2023-06-07 21:28:23
妮儿：回复邹老师 老师在损益类科目那个科目下建
2023-06-07 21:46:13
邹老师：回复妮儿你好，这个（以前年度损益调整）是一级科目，而不是某个科目的二级明细科目
2023-06-07 22:02:46
妮儿：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-07 22:23:31
邹老师：回复妮儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-07 22:43:22
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 慧丽 发表的提问：
探亲费需要缴纳个人所得税吗？？？
你好，需要合并工资缴纳个税的。
96楼
2023-06-07 20:05:05
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计社保问题处理
打个比方单位交社保，借 ：管理费用-社保 其他应收款-社保245.85 贷;银行存款 然后发工资了 借：应付职工薪酬 其他应收款-社保246 贷：银行存款 ，我想问发工资是凑整的，不是带个小数点什么的，那这个其他应收款不就不平了吗，那大家这时候是怎么出来的，现在是一个人，要是人多点的单位，不是相差好几十了吗，这个科目怎么做平呢，谢谢大家
97楼
2023-06-07 20:17:59
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李老师：回复爱笑的流沙做外帐时候发工资不凑整的。。。。都是平的。。。
2023-06-07 20:46:37
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 草莓 发表的提问：
老师，季报企业所得税利润表计提没问题，企业所得税预缴申报表多交了700块钱，我需要怎么处理？
你好，你只能等汇算清缴以后进行退税。
98楼
2023-06-19 19:15:14
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草莓：回复月月老师 那我是不是要去税务局改下预缴表，然后我可以不申请退税，等汇算清缴时多退少补吗
2023-06-19 19:45:43
月月老师：回复草莓你好，现在不能办理退税，等汇算清缴多退少补。
2023-06-19 20:13:07
草莓：回复月月老师 那我需要去税务局改预缴表吗、账务上怎么处理呢？
2023-06-19 20:41:38
月月老师：回复草莓你好，账务上不需要修改，等汇算清缴以后，如果退税再需要账务处理。
2023-06-19 20:52:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张莉 发表的提问：
计提的所得税与实际预交的所得税有差额，会不会有问题
没问题，计提的不对再补提或者冲销多计提的就行了
99楼
2023-06-19 19:20:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 粗暴的钢铁侠 发表的提问：
初级会计的个人所得税问题
预缴纳 (10000*12-1000*12-60000)*10%-2520=2280 (30000*80%*30%-2000)%2B(3000-800)*20%%2B15000*(1-20%)*20%*70%=7320 综合所得(120000%2B30000*80%%2B15000*80%*70%%2B3000*80%-120000-60000)=-25200不交税，预交的可退，退税 2280%2B7320
100楼
2023-06-19 19:35:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
101楼
2023-06-19 19:56:58
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心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理
2023-06-19 20:21:57
宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。
2023-06-19 20:41:58
心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊
2023-06-19 20:57:22
宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。
2023-06-19 21:22:30
心结：回复宋生老师 核定的一个月105000
2023-06-19 21:40:09
心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税
2023-06-19 22:08:42
宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入
2023-06-19 22:28:37
心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务
2023-06-19 22:49:25
心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀
2023-06-19 23:04:13
宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来
2023-06-19 23:23:11
心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的
2023-06-19 23:42:36
宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450
2023-06-19 23:53:33
心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？
2023-06-20 00:19:04
宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了
2023-06-20 00:35:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
102楼
2023-06-20 18:58:06
全部回复
包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-06-20 19:23:53
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-06-20 19:49:56
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-06-20 20:07:55
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-06-20 20:33:01
问答小助手
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.17w
引用 @ @哆啦A梦 发表的提问：
请问这几题讨论题怎么做？
同学您好，如果问题较多的话，请拆开提问，这样老师才会解答呢
103楼
2023-06-20 19:16:41
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 12月职工工工资扣款挂账的个人所得税。扣款到账时：财务会计进行账务处理，预算会计不进行账务处理；但因各种原因该个人所得税到12月31日完还未上缴，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际上缴该个人所得税时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。 以上问题前面已经提问过。回答是答非所问，牛头不对马嘴。请找个懂新政府会计制度的老师回答好吗。
12月份如果财政给你返款你没有支付也没有转到基本户应该是财政收回额度，借：财政应返还额度 贷：零余额，不会有资金结存。
104楼
2023-06-20 19:22:17
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ sukie 发表的提问：
安全生产费用所得税的会计处理
你好，是计提的安全生产费用吗
105楼
2023-06-20 19:50:59
全部回复
sukie：回复方老师 是的，还有所得税的影响，怎么做分录
2023-06-20 20:34:48
方老师：回复sukie计提的安全生产费用，未实际支付不能在所得税税前扣除，只在纳税申报表上调增，不需要进行会计处理。
2023-06-20 21:03:40
sukie：回复方老师 不是有一个递延所得税资产和递延所得税负债的问题吗
2023-06-20 21:15:33
方老师：回复sukie借递延所得税资产 所得税费用 贷应交税费—所得税
2023-06-20 21:37:23
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