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收到技术服务费会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
请问一下，汇算清缴，之后所交的税费，会计分录，怎么做，还有给人家开票的是技术服务费的会计分录怎么做
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
151楼
2023-07-05 18:23:26
全部回复
佟老师：回复丹丹借银行存款 贷主营或其他业务收入 销项税额
2023-07-05 18:42:22
丹丹：回复佟老师 好的，谢谢，还有就是我之前给人家开票，是技术服务费，这个分录该怎么做
2023-07-05 19:05:04
丹丹：回复佟老师 好的，谢谢
2023-07-05 19:31:05
佟老师：回复丹丹不客气祝你学习愉快！
2023-07-05 20:00:26
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Suzy 发表的提问：
老师，我公司 8月收到对方开的技术服务费的发票160000，只付了50000的款，8月怎么做会计分录？ 10月用银行存款支付给对方114000元，9月怎么做会计分录.
1.借 费用或成本科目 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 应付账款 110000 银行存款 50000； 2.10月 借 应付账款 110000 贷 银行存款 11000 3.你多支付4000是什么原因？
152楼
2023-07-05 18:42:48
全部回复
Suzy：回复罗老师 因为还欠对方50000呢 老师 觉得不对啊 这个月付了114000啊
2023-07-05 19:12:08
Suzy：回复罗老师 我8月是借管理费用50000 长期待摊费用11000 贷银行存款50000 应付账款110000 9月不知道怎么做了 借应付账款114000 贷银行存款114000 可以不？还要不要结转已有发票的费用？110000-50000=60000的票没有进费用 :9月还是应该 借：管理费用110000 应付账款4000 贷：银行存款114000
2023-07-05 19:38:04
罗老师：回复Suzy你们这技术服务费的用途是什么？对你计入长期待摊费用不太理解。
2023-07-05 19:59:40
Suzy：回复罗老师 这个是主管让计的 我也不理解 就是当待摊费用用了 以后需要的时候进管理费用
2023-07-05 20:20:45
Suzy：回复罗老师 我这个月还能改8月的记账凭证吗？ 这张凭证牵涉到管理费用
2023-07-05 20:37:38
Suzy：回复罗老师 8月的时候借：管理费用50000 贷银行存款50000 应付账款110000 那110000借方应该入什么科目呢？
2023-07-05 20:56:50
罗老师：回复Suzy主要看对方提供给你的技术服务，用于什么用？如果需要分期计入费用，可以计入待摊费用科目的。
2023-07-05 21:11:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph175714 发表的提问：
老师，之前会计做帐购买税控盘，技术服务费，还有开票助手。我知道数控盘和技术服务费是可以全额抵扣的，但开票助手不应该可以抵扣税额的吗？你看一下票和会计分录。
根据这个文件，我看法是不包括 财税2012.15一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行
153楼
2023-07-05 18:58:02
全部回复
maize老师：回复学堂用户_ph175714全额抵减这个不包括，我看法是不包括开票助手
2023-07-05 19:21:41
学堂用户_ph175714：回复maize老师 开票助手它其实是可以抵扣进账税额的，但是他没有抵扣。我能不能在不勾选明细把它勾选了
2023-07-05 19:33:48
学堂用户_ph175714：回复maize老师 都做费用了
2023-07-05 19:56:20
maize老师：回复学堂用户_ph175714你冲掉这个重新做进项税额就可以，这个开票助手这个，借管理费用 负数 贷其他应付款 负数
2023-07-05 20:18:15
学堂用户_ph175714：回复maize老师 冲销借:管理费用300 贷:其他应收款300 重新入账借:管理费用283.02 应交税费16.98 贷:其他应收款300 老师我有2个问题，1.这个发票是1月14号份开票我下个月能认证吧不会过期吧。2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？
2023-07-05 20:44:09
maize老师：回复学堂用户_ph1757141.可以认证，2你摘要写是冲掉之前xx号凭证就可以
2023-07-05 21:09:25
学堂用户_ph175714：回复maize老师 2.我重新入账这笔分录没有原始凭证，我是不是要把之前的那张发票复印在后面当原始凭证？
2023-07-05 21:19:28
maize老师：回复学堂用户_ph1757142.不需要，这个你摘要写明白就可以
2023-07-05 21:41:39
学堂用户_ph175714：回复maize老师 重新入账借:管理费用283.02 应交税费16.98 贷:其他应收款300 不用附任何凭证吗？
2023-07-05 22:08:26
maize老师：回复学堂用户_ph175714是的，你冲冲掉之前和重新做分录是做一张凭证上面
2023-07-05 22:22:50
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 心之灵 发表的提问：
支付航天技术服务费330元，这个可以全额抵扣的，会计分录要怎么做？
您好 借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
154楼
2023-07-05 19:23:59
全部回复
心之灵：回复笑笑老师 哦，好的，谢谢老师
2023-07-05 19:36:25
笑笑老师：回复心之灵您好，这是一般纳税人的，小规模只写应交税费－应交增值税就可以了。
2023-07-05 19:48:43
心之灵：回复笑笑老师 恩，我们是属于一般纳税人
2023-07-05 19:59:49
笑笑老师：回复心之灵您好，那就按上面的来写。
2023-07-05 20:14:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
收到对方公司的技术服务费100，但票只开了30，怎么做分录
付款了吗 后面还会开票回来吗？
155楼
2023-07-06 18:39:09
全部回复
春暖花开：回复玲老师 收到对方的款100万，但这个月只开了30万的票，剩余70万下月开
2023-07-06 19:06:49
玲老师：回复春暖花开借 银行存款 贷预收账款 借 预收 贷 主营业务收入 贷应交税费
2023-07-06 19:26:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 菜菜10783795 发表的提问：
收到航天软件技术服务费电子普通发票280元，分录怎么做？
借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
156楼
2023-07-06 19:07:48
全部回复
菜菜10783795：回复郭老师 减免税款填写15.85吗？
2023-07-06 19:22:52
郭老师：回复菜菜10783795280 可以全额抵扣的
2023-07-06 19:48:45
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
提供软件系统技术服务，收客人了10万元，销售10万。同时向其他公司购买技术服务7万， 企业利润3万元。<br>会计分录，这个7万成本怎么做会计分录
同学你好，看你购买服务是用来做什么，借方根据用途相应 借管理费用、销售费用、主营业务成本等 贷银行存款
157楼
2023-07-06 19:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小资女孩向前冲 发表的提问：
我们是同时卖钢板这些，如果开出技术服务费，改怎么做分录，结转的话怎么结转
借；应收账款 等科目 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 借；其他业务成本 贷；劳务成本等科目
158楼
2023-07-09 20:15:22
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 马旭迎 发表的提问：
老师您好，5月底收到对方公司转来的技术服务费十万，还没有开票，怎么做分录？
借 银行存款 贷 预收账款
159楼
2023-07-09 20:27:16
全部回复
马旭迎：回复紫藤老师 我6月份开了票呢，又怎么做分录？
2023-07-09 20:57:06
紫藤老师：回复马旭迎借 预收账款 贷 收入 应交税费
2023-07-09 21:12:19
马旭迎：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-07-09 21:25:55
紫藤老师：回复马旭迎不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-07-09 21:36:21
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ つ 发表的提问：
老师，您好，我们单位给对方单位打款了，对方给我们开的技术服务费，我该怎么做分录啊
同学，  老师看看你的发票内容以及用途是用于哪个部门的？
160楼
2023-07-09 20:56:45
全部回复
つ：回复星河老师 其实就是老板的两个公司之间的转账 老板让开成服务费 实际没有业务
2023-07-09 21:14:51
星河老师：回复つ同学， 这个老师建议入管理费用-咨询服务费。
2023-07-09 21:29:34
つ：回复星河老师 老师 让开的技术服务费 怎么做
2023-07-09 21:44:45
星河老师：回复つ同学， 上面就是老师做的分录呀。  借 管理费用-咨询服务费   贷 应收账款
2023-07-09 21:57:49
つ：回复星河老师 还有就是 钱打了 票还没开过来 我挂账应该怎么挂呀
2023-07-09 22:22:13
星河老师：回复つ钱打过来了，发票未开的情况下，可以先入预收账款。
2023-07-09 22:46:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，购买金税盘开的专票，服务费开的普票，可以全额抵扣吗？怎么抵扣？应该怎么做会计分录？
全额抵 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,
161楼
2023-07-09 21:21:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，可以全额抵扣吗？应该怎么做会计分录？
全额抵 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
162楼
2023-07-10 18:34:59
全部回复
Vicky^：回复玲老师 请问老师，递减是什么时候做呢？谢谢
2023-07-10 18:58:27
玲老师：回复Vicky^你什么抵就什么时候写
2023-07-10 19:27:35
Vicky^：回复玲老师 老师，是在进项发票认证的时候吗，那么认证发票的时候是自动全额抵扣吗，可以这么理解吗？
2023-07-10 19:57:15
玲老师：回复Vicky^全额抵 不用认证 直接抵
2023-07-10 20:09:59
Vicky^：回复玲老师 老师 不用认证怎么抵扣，不太理解？方便解释下吗，谢谢
2023-07-10 20:27:30
玲老师：回复Vicky^就是你买税盘这个钱 和服务费的钱都可以抵了 不是只抵进项
2023-07-10 20:44:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企业初次购买金税盘的费用和技术服务费可以全额抵扣的会计分录怎么做？
你好，分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
163楼
2023-07-10 18:54:57
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
我公司是销售水果的，开进来的检测技术服务费，温度记录仪，会计分录，麻烦写下摘要，一级科目，二级科目
您好，您这些实实际是什么费用呢。
164楼
2023-07-10 19:14:59
全部回复
优雅的外套：回复东老师 给水果检测，测温度
2023-07-10 19:26:30
东老师：回复优雅的外套可以技术到销售费用检测费用里面。
2023-07-10 19:38:20
优雅的外套：回复东老师 温度记录仪，还有购买的记账软件缴纳的服务费，怎么入账
2023-07-10 19:53:55
东老师：回复优雅的外套这种软件的服务费可以计入到管理费用办公费里面。
2023-07-10 20:15:46
东老师：回复优雅的外套温度记录仪的话，可以记入到销售费用低值易耗品里面。
2023-07-10 20:29:43
优雅的外套：回复东老师 购买的叉车呢？
2023-07-10 20:57:50
东老师：回复优雅的外套金额比较大的话，可以计入到固定资产里面。
2023-07-10 21:11:35
优雅的外套：回复东老师 分几年折旧，残值的部分剩余的就挂着吗？
2023-07-10 21:41:26
东老师：回复优雅的外套叉车可以按照四年计提折旧，如果没有清理的话就在账上挂着。
2023-07-10 22:04:49
优雅的外套：回复东老师 一直挂着吗？
2023-07-10 22:18:37
东老师：回复优雅的外套对，只要你这项叉车没有做固定资产清理，就一直挂着。
2023-07-10 22:40:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 凝冰点 发表的提问：
航天金税每年的技术服务费如何做分录？
你好 借管理费用 贷银行 借应交税费、贷管理费用 
165楼
2023-07-11 18:14:06
全部回复
凝冰点：回复玲老师 具体应交税费进哪一个二级，三级分录呢？能请老师具体回答一下吗，
2023-07-11 18:29:31
玲老师：回复凝冰点你好 应交税费应交增值税减免税
2023-07-11 18:53:35
凝冰点：回复玲老师 如果当期未发生实际应缴纳的增值税，那这个金税服务费的减免税，如何处理？
2023-07-11 19:20:49
玲老师：回复凝冰点当期不缴纳增值税的时候。主表不填写。什么时候有，应交税费时，你再抵扣。
2023-07-11 19:40:32
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