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收到技术服务费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小音调 发表的提问：
老师 我们收到一张技术服务费发票，合同周期是四个月，款还未支付。那入账的时候费用是不是要按四个月分摊？分录应该怎么做呢？
是的，借预付账款 贷其他应付款，摊销做借管理费用 贷预付账款，付款做借其他应付款 贷银行
286楼
2023-09-12 16:49:01
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陈甜????Vivi 发表的提问：
来了一张15万的技术服务费发票 做成本的分录怎么做啊
借：主营业务成本贷：银行存款
287楼
2023-09-12 17:14:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ CJ 发表的提问：
2018年付的技术服务费，2020年有6000千元余额没有用完，原账户退回了。那我现在收到退还的分录怎么写？以下凭证是18年付的分录
您好，感谢您上传图片，参考分录，借以前年度损益调整-6000借银行存款6000。借利润分配未分配计算-6000贷以前年度损益调整6000。
288楼
2023-09-13 16:19:03
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CJ：回复小林老师 老师您好，可以帮忙看一下 以前年度损益调整是增加在这里吗？
2023-09-13 16:37:40
小林老师：回复CJ您好，是的。您的处理非常正确。
2023-09-13 16:55:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 幸福旅程 发表的提问：
老师好！去年九月我有一笔开出的金额三万的网络技术服务费，收入一次性确认的，成本忘记结转了，请问我今年怎么调整呢？分录怎么做？
你好!你这个成本主要是什么呢？人工吗？
289楼
2023-09-13 16:35:14
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幸福旅程：回复宋生老师 对的，主要是人工
2023-09-13 16:50:10
宋生老师：回复幸福旅程你好！那你当时把人工计入到什么科目了
2023-09-13 17:18:29
幸福旅程：回复宋生老师 只做了贷：主营业务收入，借：应收账款，人工没有做
2023-09-13 17:35:34
幸福旅程：回复宋生老师 每个月固定计提工资了，借：主营业务成本，贷：应付职工工资
2023-09-13 17:54:58
宋生老师：回复幸福旅程你好!你如果做了后面这个分录，那成本就是已经结转了。
2023-09-13 18:11:33
幸福旅程：回复宋生老师 就是说去年九月收入我一次性做了，问题不大吧？
2023-09-13 18:30:29
宋生老师：回复幸福旅程你好！没事的额，因为你收入也是一次确认的。
2023-09-13 18:52:55
幸福旅程：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-09-13 19:22:31
宋生老师：回复幸福旅程你好!不用客气的了。
2023-09-13 19:49:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
4月份购买百度推广，开了一张1万元的专票，开票名称写技术服务费，公司为即征即退，应该如何做帐？包含借贷科目，以及如果5月份对抵扣联进行认证，但4和5月都没销项，此时需要做进项的分录吗？什么时候应该做进项转出转入的分录呢？
不另外报酬现在就不回答了吗？
290楼
2023-09-13 16:54:39
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袁老师：回复努力型咸鱼借：管理费用，应交税费贷：银行存款 抵扣时转入未交增值税
2023-09-13 17:28:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 微笑的乌冬面 发表的提问：
老师您好，我开出技术服务费发票确认收入，成本只有技术人员工资，这个工资要怎么做分录，怎么结转
你好 技术人员的工资社保直接计入到主营业务成本科目
291楼
2023-09-13 17:11:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 虚幻的小虾米 发表的提问：
我公司向对方公司支付技术服务费 凭证分录怎么写
同学你好 很高兴为你解答 借：管理费用 贷：银行存款
292楼
2023-09-19 15:31:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青青 发表的提问：
取得的税盘技术服务费发票已经抵减,分录怎么做
　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
293楼
2023-09-19 16:00:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我们公司是咨询及技术培训经营开了一张技术服务费发票给客户 成本怎么核算分录
借：主营业务成本--工资场地租赁费用办公费等 贷：银行存款等
294楼
2023-09-19 16:07:14
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仰望星空：回复张艳老师 那管理层工资呢 不用计提吗
2023-09-19 16:34:48
仰望星空：回复张艳老师 还是怎样？ 年终所得税也要做进去啊 指教老师
2023-09-19 16:55:42
张艳老师：回复仰望星空1、管理层的工资也需要计提的 2、年终奖也是需要计提的，如果您公司规模小，可以都计入主营业务成本--工资科目核算的。也可以计入管理费用--工资科目核算的。
2023-09-19 17:15:10
仰望星空：回复张艳老师 小规模的 分录怎么做 老师
2023-09-19 17:44:20
张艳老师：回复仰望星空借：主营业务成本--工资 贷：应付职工薪酬--工资
2023-09-19 17:57:55
仰望星空：回复张艳老师 付工资 借：应付工资 贷现金 、计提时：借：主营业务成本 借：管理费用 贷应付工资 ？ 是这样吗？
2023-09-19 18:26:15
张艳老师：回复仰望星空计提分录没有那样的分录
2023-09-19 18:38:00
仰望星空：回复张艳老师 那管理层工资怎么计提？
2023-09-19 18:57:07
张艳老师：回复仰望星空如果不使用管理费用--工资的话，也是 借：主营业务成本--工资 贷：应付职工薪酬--工资
2023-09-19 19:17:06
仰望星空：回复张艳老师 结转不会 老师帮忙看一下
2023-09-19 19:33:25
仰望星空：回复张艳老师 管理费用不计提 年终企业所得税那里可以的吗？
2023-09-19 19:48:19
张艳老师：回复仰望星空借：本年利润 贷：主营业务成本--工资 ”管理费用不计提 年终企业所得税那里可以的吗？“这个问题，没看懂是什么意思？
2023-09-19 20:08:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小草 发表的提问：
请问人工的技术服务费是不是可以计提的，请问计提的分录是怎么做的，是这样的，我们的合同是这个月和对方签的，但是工作已经开展了，发票要下个月才可以到，我就是想先计提先，这样的话成本就可以降低
你好，可以计提的 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬
295楼
2023-09-19 16:36:20
全部回复
小草：回复邹老师 劳务成本这个是在主营业务成本那里吗
2023-09-19 16:48:39
邹老师：回复小草你好，最终是结转到主营业务成本
2023-09-19 17:01:40
小草：回复邹老师 可是到时候发票回来写着是技术服务费哦
2023-09-19 17:24:40
邹老师：回复小草你好，为了取得相关收入发生的技术服务费也是可以计入成本核算的
2023-09-19 17:42:28
小草：回复邹老师 后面的这笔分录是怎么做的呢
2023-09-19 17:56:39
邹老师：回复小草借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-09-19 18:06:44
小草：回复邹老师 技术服务费计提的时候，可以计提在管理费用中吗
2023-09-19 18:29:37
邹老师：回复小草你好，如果不是取得收入所必须的，可以的
2023-09-19 18:49:31
小草：回复邹老师 老师，我不是很明白这句话“如果不是取得收入所必须的，可以的”
2023-09-19 19:15:08
邹老师：回复小草你好，就是这个技术服务费是取得收入有关的，就 计入成本，否则计入费用
2023-09-19 19:27:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
公司给对方开了10万技术服务费专票。款已收到，那成本分录怎么做？（对方没给我们票）
你好 借方长期待摊费用 贷方银行 按期分摊借方费用或者成本类 贷方长期待摊费用 这个发票来了分摊
296楼
2023-09-19 16:59:58
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
老师，收到增值税税控技术维护费的会计分录怎样做？
你们是什么类型公司，百旺 航天吗
297楼
2023-09-20 16:20:24
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刘晓琳：回复汤贵彬老师 航天，小规模
2023-09-20 16:48:28
汤贵彬老师：回复刘晓琳借;银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——
2023-09-20 17:18:10
刘晓琳：回复汤贵彬老师 缴纳时，借 管理费用 贷 现金
2023-09-20 17:37:46
刘晓琳：回复汤贵彬老师 没有抵扣税
2023-09-20 17:54:17
汤贵彬老师：回复刘晓琳开票是免税的，没有税款的
2023-09-20 18:19:35
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交水费就是退回的¥280的税吗？
2023-09-20 18:41:14
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交税费
2023-09-20 19:07:53
汤贵彬老师：回复刘晓琳是的同学280元
2023-09-20 19:18:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
我们公司是技术服务业收到对方客户的技术服务费发票我该如何入账
你好，收到供应商的技术服务费 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
298楼
2023-09-20 16:27:40
全部回复
장 신 영：回复邹老师 不用计入劳务成本，然后再结转劳务成本到主营业务成本吗
2023-09-20 16:49:19
邹老师：回复장 신 영你好，不需要的 如果是自己单位人工工资，才需要先计入劳务成本，随着收入确认结转到主营业务成本的
2023-09-20 17:04:15
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 刘延升 发表的提问：
网络科技公司，收入是技术服务费，那成本该怎么做，有什么分录
您好，成本可以是技术人员的工资，相关辅助材料费，资产折旧等。分录，发生成本时，借；劳务成本-工资，材料，折旧等，贷：现金或者银行存款，累计折旧，应付职工薪酬-工资等科目。收到收入款开具发票后，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。结转成本时，借：主营业务成本，贷：劳务成本。
299楼
2023-09-20 16:36:52
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Avril 发表的提问：
老师，前期做了一笔计提平台服务费，借：管理费用—技术服务费 贷：其他应付款—xx公司，那后面收到发票该怎么做分录？
你好 发票来了的话 把这笔分录冲掉 再按发票做分录
300楼
2023-09-20 16:59:59
全部回复
Avril：回复答疑苏老师 没收完发票呢？只收到部分而已
2023-09-20 17:40:38
答疑苏老师：回复Avril你好 收多少 冲多少 再按发票来做
2023-09-20 18:04:32
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