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收到技术服务费会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，想问下收到了20几万的技术服务费发票后，公司又给别公司开出了20几万的技术服务费发票，请问这两笔分录怎么做呢
您好，收到的发票作为成本 开出的发票作为收入
271楼
2023-09-05 17:03:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 无心的小蜜蜂 发表的提问：
老师，请问购进技术服务费，怎么做分录，技术服务是公司的主营业务，购进和售出
确认收入可以借主营业务成本贷银行存款。
272楼
2023-09-05 17:13:28
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无心的小蜜蜂：回复郭老师 老师，请问我们公司今年12月才建帐，12月要计提所得税吗？还有12月底要结转本年利润吗
2023-09-05 17:25:01
郭老师：回复无心的小蜜蜂本年累计的利润是盈利的吗？
2023-09-05 17:42:30
郭老师：回复无心的小蜜蜂12月底需要结转本年利润的。
2023-09-05 17:57:03
无心的小蜜蜂：回复郭老师 就是本年利润这个科目，要不要结转到利润分配？我们12月才刚刚建帐
2023-09-05 18:26:22
郭老师：回复无心的小蜜蜂12月末需要结转的。
2023-09-05 18:54:55
无心的小蜜蜂：回复郭老师 那12月要不要计提所得税？计提完所得税最后也要结转到本年利润吗？
2023-09-05 19:23:41
郭老师：回复无心的小蜜蜂你需要交所得税吗？本年累计利润总额是正数还是负数？
2023-09-05 19:50:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ～珊珊 发表的提问：
你好，我们公司主营业务是监控、技术服务，销售发票开出去是技术服务费，没有直接成本，就发人员工资，请问需要把人工工资转到主营业务成本吗？会计分录怎么做？
你好 借主营业务成本-员工工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
273楼
2023-09-05 17:27:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Lyhn 发表的提问：
分期支付技术服务费，付款时未收到对方开的发票如何做分录？收到发票后又如何做？
付款时借预付账款，贷银行存款。发票到借管理费用等 贷预付账款或应付账款
274楼
2023-09-06 17:00:20
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Lyhn：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-09-06 17:18:01
徐阿富老师：回复Lyhn不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-09-06 17:45:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 价值观 发表的提问：
销售技术服务收入，自己也采购技术服务，收到技术服务进项发票可以直接记主营业务成本吗?
可以的，销售采购相对应
275楼
2023-09-06 17:15:20
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价值观：回复陈诗晗老师 老师，进项的技术服务发票一年有开2次进来。技术服务收入一年有7-8个月每月开。另外产品收入有具体成本对应。技术这块的成本无法准确分配到收入的这几个月，能否在12月总得一次把进项技术成本费用票一次性结转为一年的技术服务成本?
2023-09-06 17:31:11
陈诗晗老师：回复价值观可以的。也可以提前做预估入账，收到发票时如有差额再做调整
2023-09-06 17:46:47
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
你好，我们是互联网行业，平时给客户开票明细都是研发和技术服务*技术服务费，收到的进项明细信息技术服务*网络服务费，电信服务*网络维护技术服务费，其他咨询服务*技术服务费等，开票明细跟开出的明细不一致，这样进销项匹配吗？
开票明细跟开出的明细不一致，大类与税率一致就可以，最未级明细不一样，没关系的
276楼
2023-09-06 17:26:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小柒 发表的提问：
我们属于软件公司，自主开发软件，和客户签合同总金额100万，其中购买货款再销售出去10万，软件90万，但客户要求全开软件发票技术服务费100万，已开出。应该怎处理这买回来的硬件实务？放去成本还是其他处理？分录是？
计入对应成本吧
277楼
2023-09-07 16:48:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ～姗 发表的提问：
网络科技有限公司，开出去的票都是技术服务费，人员工资我要做成本可以吗？分录怎么做
可以的，借：劳务成本贷：应付职工薪酬
278楼
2023-09-07 17:17:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 南烟 发表的提问：
公司主要是做研发生产销售的，10月份开了一些技术服务费的发票，成本是这样子做的吗？外账分录是这么做吗？
您好 这样写会计分录可以的
279楼
2023-09-07 17:26:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
缴纳亿企赢平台财税技术服务费930元，分录怎么做
借：管理费用930贷：银行存款930
280楼
2023-09-11 16:42:35
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小柒 发表的提问：
属于软件公司，和客户签合同总金额100万，硬件10万，软件90万，但客户要求全开软件发票技术服务费100万。那我们买回来的硬件就留在公司了，应该怎处理这买回来的实务？放去成本还是其他处理？分录是？
你们单位具体为客户开发软件还是购进软件和硬件后销售给客户？你们单位具体从事什么业务？
281楼
2023-09-11 16:57:31
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小柒：回复方亮老师 公司自行开发，主营业是软件。在外购进硬件后销售给客户。但客户要求开全额的发票，所以写了技术服务费全额了。。现在不知道该怎处理，分录怎样，要是计入成本，那又怎样才减少被查风险。
2023-09-11 17:47:24
方亮老师：回复小柒这样开具是错误的，因为合同里面设备已经单独计价，软件开发的税率是6%，设备的税率是17%，这样存在一定的涉税风险。
2023-09-11 18:00:44
小柒：回复方亮老师 但客户也不想入库。当时已经开了全额技术发票，那硬件库存分录计入成本还是固资？
2023-09-11 18:19:08
方亮老师：回复小柒10万元必须计入固定资产，关键是你们单位没有此固定资产，这样做存在一定的涉税风险。
2023-09-11 18:36:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
我开一张技术服务费的发票专票出去，分录怎么做呢
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
282楼
2023-09-11 17:07:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣然麻麻 发表的提问：
老师，您好！请问航天信息的技术服务费抵扣的分录怎么写？
你好，如果 是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
283楼
2023-09-11 17:14:59
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欣然麻麻：回复邹老师 是全额抵扣吗？
2023-09-11 17:35:10
邹老师：回复欣然麻麻你好，是的，这个支出是可以全额抵扣增值税应纳税额的
2023-09-11 17:49:32
欣然麻麻：回复邹老师 这个直接在账上抵扣？不用在增值税申报表里填写数据？
2023-09-11 18:00:40
邹老师：回复欣然麻麻你好，账上是直接抵扣 也需要在增值税申报表相应栏次填写相应数据的
2023-09-11 18:13:44
欣然麻麻：回复邹老师 请问在申报表中哪栏填写？
2023-09-11 18:35:02
邹老师：回复欣然麻麻你好，在这个表格填写，同时在主表的应纳税额减征额体现减免情况
2023-09-11 18:53:42
欣然麻麻：回复邹老师 在要在附表四中填写？在增值税纳税申报表中不用填写吗？
2023-09-11 19:14:45
邹老师：回复欣然麻麻你好，需要在附表四相关栏次填写，同时在主表的应纳税额减征额栏次体现
2023-09-11 19:34:08
欣然麻麻：回复邹老师 总表上是填写在23栏吧 可是数据填补上啊？
2023-09-11 19:47:27
邹老师：回复欣然麻麻你好，主表是体现在应纳税额减征额栏次 这个是系统根据你附表四填写情况获取数据，而不是自己填写上去的
2023-09-11 20:12:02
欣然麻麻：回复邹老师 主要是我在附表4中已经填写了 主表中就是没有显示出数据来。
2023-09-11 20:34:51
欣然麻麻：回复邹老师 是不是本期实际抵减税额这栏也得写？
2023-09-11 21:04:18
邹老师：回复欣然麻麻你好，是的，需要在本期实际抵减税额填写了相关数据，才会在主表的 应纳税额减征额栏次体现的
2023-09-11 21:32:14
欣然麻麻：回复邹老师 刚刚重新填写了，主表上还是没数据
2023-09-11 21:43:27
邹老师：回复欣然麻麻你好，本期实际抵减税额填写了相关数据，主表的应纳税额减征额栏次还是没有数据，就需要咨询税局是什么原因导致的了
2023-09-11 22:00:14
欣然麻麻：回复邹老师 好的，谢谢
2023-09-11 22:17:56
欣然麻麻：回复邹老师 这个数据是不管需不需要交增值税都是会显示出来的，是吗？
2023-09-11 22:35:26
邹老师：回复欣然麻麻你好，如果你填写了本期实际抵减税额栏次，就应当在主表的应纳税额减征额栏次体现才是的
2023-09-11 22:49:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
从外部公司采购技术服务费的分录怎么做账。
你好 你们 是技术服务方面的公司的话 就要计入成本。 借主营业务成本-技术服务费贷银行存款
284楼
2023-09-12 16:16:50
全部回复
奥利给：回复meizi老师 直接计入主营业务成本吗？
2023-09-12 16:39:19
meizi老师：回复奥利给你好 如果你们是一次性支付多个月的话 就分摊下费用 。 借预付账款贷银行存款 按月做 借主营业务成本-技术服务费贷预付账款
2023-09-12 16:58:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 专一的导师 发表的提问：
收到技术维护费的专票进项可以抵技术服务费的销项么
您好 收到技术维护费的专票进项可以抵技术服务费的销项
285楼
2023-09-12 16:26:41
全部回复
专一的导师：回复bamboo老师 收到商品的专票进项可以么
2023-09-12 16:54:03
bamboo老师：回复专一的导师收到商品的专票进项也可以
2023-09-12 17:19:27
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