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会计分录什么时候用红字
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
开了红字发票给对方的会计分录怎么做？
你好，根据红字发票的信息，贷：银行存款等 主营业务收入（负数）应交税费——应增（销）负数
136楼
2023-07-04 19:26:58
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吴晓婷：回复立红老师 我之前开出去的时候是借:应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项，那我现在是借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费-进项税转出吗
2023-07-04 19:57:29
立红老师：回复吴晓婷你好，不是转出，是借：应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费——应增（销）负数
2023-07-04 20:20:11
吴晓婷：回复立红老师 哦哦，那别人开给我们的红字发票怎么做账？我们之前购买软件的，人家发票给我了也认证了，然后我们老板说不买了，现在他们开了红字发票过来
2023-07-04 20:41:32
立红老师：回复吴晓婷你好，借：无形资产 负数 应交税费——应增（进）负数 银行存款 正数
2023-07-04 21:00:34
吴晓婷：回复立红老师 和银行存款没关系吧？我们又没付钱的
2023-07-04 21:26:53
立红老师：回复吴晓婷你好，如果之前没有付款，贷：应付账款 负数
2023-07-04 21:51:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师：本公司现在红字开出三月的16个点普发票，就该笔业务现在开出13个点专票，分别求红字发票和现在开出蓝字发票会计分录？
红字发票分录，冲销原来的分录 蓝字发票分录 分录一样，只是金额不一样 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
137楼
2023-07-05 18:56:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张珣 发表的提问：
开了一张红字发票，然后又开了一张一样的蓝字发票（就是时间不同），这个会计分录怎么做啊？
红字这个是科目不变数字是负数，蓝字这个按之前蓝字那个正确做就可以
138楼
2023-07-05 19:09:52
全部回复
张珣：回复maize老师 借：主营业务收入-1000，应交增值税-30，贷，主营业务收入 1000 ，应交增值税 30，是这样的吗？
2023-07-05 19:31:36
maize老师：回复张珣不是，红字做借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税 负数
2023-07-05 19:57:11
张珣：回复maize老师 打印出来的负数发票怎么处理啊？是作为原始凭证都附在这个记账凭证后面吗？需要盖发票章吗？
2023-07-05 20:25:46
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联
2023-07-05 20:54:16
maize老师：回复张珣做账，上面分录我写了，冲回你蓝字销售额
2023-07-05 21:10:50
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）两张负数（第一联和第二联）
2023-07-05 21:25:40
张珣：回复maize老师 账务处理我知道了，就是问的您关于几张发票是附在哪些凭证后面，您看我上一条提问，您的回复没完整哦
2023-07-05 21:45:38
张珣：回复maize老师 现在手上有四张发票，一张以前开的发票第二连（对方退回来给我了，第一联已经记账），两张负数（第一联和第二联），一张现在开的正数发票第一联，这些发票需要附在那些凭证后面？
2023-07-05 22:02:20
maize老师：回复张珣一张以前开的发票第二连贴之前凭证后面，两张负数（第一联和第二联）这个贴在你负数那个分录后面啊，你再看那个蓝字就贴你蓝字分录后面
2023-07-05 22:19:41
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 淡若清风 发表的提问：
老师您好 什么情况做相反分录,什么时候做红冲分录？
一般不涉及损益类科目的调整，可以做相反分录。 涉及损益类科目的调整，应该作红字冲销，如销货退回，既要红字冲销收入分录，还要红字冲销销售成本分录。
139楼
2023-07-05 19:15:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ FFANG 发表的提问：
冲减费用，现金调增，会计分录是做红字还是相反分录？
做借方红字，费用不能做贷方，需要做借方，
140楼
2023-07-05 19:26:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 尹娟 发表的提问：
老师暂估的费用，要冲回，是不是做红字分录，在做一笔正确的呀，可以直接冲红字吗
你好，暂估入库是那样的，暂估费用具体是什么业务呢
141楼
2023-07-06 18:13:11
全部回复
尹娟：回复黄老师 分录是这样，借：营业费用-服务费，袋：应付账款 。会计说直接冲红就可以。不用在做分录，这个也是刚刚交接过来的
2023-07-06 18:26:14
黄老师：回复尹娟

暂估后，下月初用红字冲红借：营业费用-服务费，贷：应付账款，等后面收到发票后再做分录入库

2023-07-06 18:48:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 专注的短靴 发表的提问：
计提本月工会费时金额写错了，红字冲销的分录该怎么写呢？
借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 -工会经费 负数
142楼
2023-07-06 18:26:14
全部回复
专注的短靴：回复maize老师 还需不需要写借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整呢？
2023-07-06 18:49:50
maize老师：回复专注的短靴跨年吗，没有跨年不需要，跨年做借借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷未分配利润，或者是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-07-06 19:12:23
专注的短靴：回复maize老师 没有跨年哦，就是上个月计提错了，那我直接按照原来的分录红字冲销就可以了吗？
2023-07-06 19:36:20
maize老师：回复专注的短靴借管理费用 负数，贷应付职工薪酬 -工会经费 负数 是的，那我直接按照原来的分录红字冲销就可以
2023-07-06 20:02:28
专注的短靴：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-07-06 20:19:32
maize老师：回复专注的短靴好的，我先回复别的学员。
2023-07-06 20:43:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诚善至金 发表的提问：
请问老师，什么时候开负数发票？什么时候开红字发票？
你好，负数发票与红字发票是说法不同，一个意思的。 跨月无法作废，以及销售退回的情况下，需要开具 
143楼
2023-07-06 18:43:55
全部回复
诚善至金：回复邹老师 那为什么在税控盘里面分有负数发票和红色发票？意思一样的，只要一个就行了吗？
2023-07-06 19:02:49
邹老师：回复诚善至金你好，在税控盘里面分有负数发票和红字发票（能提供一下图片吗） 负数发票与红字发票是说法不同，其实是一个意思的。
2023-07-06 19:14:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 丽 发表的提问：
购买方，收到销售方开来6月份销售补差返利的“销售折让”红字发票，如何作会计分录？能否入到8月份账里？请给详细内容，以前没有碰到过，不知道如何处理？
借：库存商品 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 贷：应付账款 负数
144楼
2023-07-06 18:58:54
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 任颖 发表的提问：
老师，销售退回，开了红字发票。所有的会计分录怎么做？
你好，红字发票借应收账款负数金额 贷主营业务收入负数金额 贷应交税费负数金额
145楼
2023-07-06 19:24:00
全部回复
任颖：回复徐阿富老师 那月末税金还需要处理吗？
2023-07-06 19:37:28
徐阿富老师：回复任颖你好，税金和平时你的做法一样，只是这个红票把销项税做成负数而已
2023-07-06 19:55:19
任颖：回复徐阿富老师 好的 还有发生销售退后回得，需要做进项税额转出。完整的分录怎么写？
2023-07-06 20:21:57
徐阿富老师：回复任颖你好，进项转出是购货方做的，凭红字信息表，借库存商品或原材料负数金额 贷应交税费-进项税额转出 贷应付账款负数金额
2023-07-06 20:49:15
任颖：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 20:59:24
徐阿富老师：回复任颖不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-07-06 21:11:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ sunny 发表的提问：
销售方开的红字发票会计分录怎么做
您好，就是原来确认收入的分录的负数分录
146楼
2023-07-09 21:07:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草莓 发表的提问：
收到红字发票后怎么做会计分录？
反冲之前收到发票的会计分录
147楼
2023-07-09 21:16:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 王青梅 发表的提问：
老师，收到的红字发票-返利折让，会计分录怎么做？
如果产品没有销售出去，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
148楼
2023-07-09 21:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ beyond 发表的提问：
发行餐券的时候怎么写会计分录，使用餐券的时候如何写会计分录？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
149楼
2023-07-10 18:16:10
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 周周爱会计 发表的提问：
红字凭证在什么时候开具呢
退货的时候或者发票开错跨月的情况下。
150楼
2023-07-10 18:39:32
全部回复
周周爱会计：回复方老师 谢谢老师
2023-07-10 19:27:59
方老师：回复周周爱会计不客气，祝您生活愉快！
2023-07-10 19:56:59
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