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会计分录什么时候用红字
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 双 发表的提问：
有个红字发票，又开了一笔正数的，银行退了25元钱，会计分录怎么做啊
红字做销售 负数分录，正数做正常的销售分录 25是什么款项
121楼
2023-06-27 19:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果冻麻麻 发表的提问：
返利红字发票会计分录
您好 请问您收到蓝字发票分录是怎么写的
122楼
2023-06-28 18:30:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yi平 发表的提问：
销售方开红字发票优惠退款，但不退货，作为购货方收到红字发票以后的会计分录怎么做？
您好 请问收到蓝字发票时候分录怎么写的
123楼
2023-06-28 18:44:58
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yi平：回复bamboo老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录
2023-06-28 19:01:21
bamboo老师：回复yi平借；库存商品 -1000 借：银行存款 1000
2023-06-28 19:28:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 单纯的可乐 发表的提问：
你好！老师，我们收回去年开的一张普票，今年收回后，已开红字发票，会计分录怎么做？
你好 借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-增值税（红字） 应收账款 
124楼
2023-06-28 19:10:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
125楼
2023-06-28 19:20:01
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-06-28 20:06:31
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-06-28 20:23:06
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-06-28 20:38:25
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-06-28 20:57:27
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：过年的时候给员工发的红包怎么计会计分录
同学，你好，做职工福利费即可，借：费用，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：现金
126楼
2023-06-28 19:38:59
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长雀斑的猫：回复小叶老师 老师：这个是出纳用备用金发的
2023-06-28 20:02:37
长雀斑的猫：回复小叶老师 那她要报出这些备用金来，怎么做分录
2023-06-28 20:17:57
小叶老师：回复长雀斑的猫取备用金就是借：现金，贷：银行存款
2023-06-28 20:38:33
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
汽车销售返利的会计分录是什么？金额是1002735.54元，对方已经开了红字发票
支付销售返利方： 借：营业费用 贷：库存商品 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 收到销售返利方，收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。收到供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 借：应交税费—应交增值税-进项税额 贷：主营业务成本
127楼
2023-07-02 20:55:28
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 帐面库存与实际不符，要调整一致，会计分录是什么？
2023-07-02 21:23:07
蒙蒙：回复宜昌邦盈会计事务有限公司盘点账面数与实际数不符,应作如下处理: 1、存货的盘盈: 借:原材料或库存商品等 贷:待处理财产损闪──待处理流动资产损佃 盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,即正常损失,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下: 借:待处理财产损益──待处理流动资产损益 贷:管理费用
2023-07-02 21:50:23
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 就是数量对不
2023-07-02 22:00:56
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 就是数量对不上，如何调整
2023-07-02 22:17:00
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 没置暂估科目的贷方科目是什么
2023-07-02 22:32:26
蒙蒙：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，数量对不上没关系呀，金额能对的上吗
2023-07-02 23:01:11
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复蒙蒙 数量是负数，单价和金额对的
2023-07-02 23:16:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 敏感的便当 发表的提问：
老师。红十字会用民间捐款资助困难学生，怎么做会计分录
你好!你是用的什么样的会计制度呢
128楼
2023-07-02 21:08:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 橘桔 发表的提问：
老师，按收付实现制算分红的时候，冲销做错的原关于银行存款的分录的时候，是用红字表示比较好，还是反方向做分录比较好？
你好，红字表示，反方向做分录都可以的
129楼
2023-07-02 21:20:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
老师好，有一笔07年的收入(专票)，现在退回，已开红字发票。问一下会计分录怎么做？
做红字分录，你是小企业准则还是企业准则
130楼
2023-07-02 21:32:59
全部回复
奔奔：回复陈诗晗老师 对方的专票抵扣了吗 未抵扣和抵扣了分别是做什么处理的呢
2023-07-02 22:17:00
陈诗晗老师：回复奔奔对方不管是抵扣还是不抵扣你的处理都是一样的
2023-07-02 22:44:49
奔奔：回复陈诗晗老师 分录怎么做呢
2023-07-02 22:55:58
陈诗晗老师：回复奔奔你是小企业准则还是企业准则
2023-07-02 23:12:20
奔奔：回复陈诗晗老师 开票软件里要填那个红字专用发票信息表，是不是对方未抵扣的就选择销售方申请，对方已抵扣就选择购买方申请呢
2023-07-02 23:24:19
陈诗晗老师：回复奔奔是的，如果没有抵扣是销售方，已经抵扣是购买方
2023-07-02 23:38:14
奔奔：回复陈诗晗老师 那假设对方未抵扣，我方来写申请，那在写完了申请之后是不是需要对方将之前我寄过去的发票再寄回来，然后账该怎么做呢
2023-07-03 00:00:33
奔奔：回复陈诗晗老师 因为上月的账还没有做，发票还未入账，所以这不是多了一笔红字冲销的分录了吗，还是我需要先把那发票入账，然后再做一笔红字分录呢
2023-07-03 00:22:45
陈诗晗老师：回复奔奔是的，先把上月的入账，再这月做冲红处理。
2023-07-03 00:39:45
陈诗晗老师：回复奔奔如果抵扣是他方写，如果未抵扣你方写，凭审核通过的红字信息表，他退发票给你
2023-07-03 00:51:03
奔奔：回复陈诗晗老师 因为我们是3月做2月份的账的，所以先把发票入账到2月的账里，然后再在3月的账里红冲还是在2月的账里红冲呢
2023-07-03 01:14:54
陈诗晗老师：回复奔奔3月冲红，按你红字申请表的时间对应入账到会计期间
2023-07-03 01:32:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
您好，老师同！ 有个问题想问下 有一张红字发票是折让的 会计分录怎么做呢？
科目不变数字是负数冲回你之前分录就可以，你们是购买方吗？是专票吗？
131楼
2023-07-03 18:44:35
全部回复
海的声音鱼：回复maize老师 是购买方是专票是购买方是专票 借：库存商品 一A
2023-07-03 19:02:03
海的声音鱼：回复maize老师 借：交交税金 一A 贷：预付账款 一A
2023-07-03 19:24:22
maize老师：回复海的声音鱼购买方做借库存商品 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出 正数。
2023-07-03 19:35:47
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 先森环 发表的提问：
 请教红字发票开出怎么做会计分录
你是销售方是吗？红冲的收入嘛？借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
132楼
2023-07-03 19:10:11
全部回复
先森环：回复答疑郭老师 是销售方，成本、利润呢要不要冲，具体怎么做？
2023-07-03 19:23:51
答疑郭老师：回复先森环成本借主营业务成本负数贷库存商品负数 借本年利润负数 贷主营业务成本负数 借主营业务收入负数 贷本年利润负数
2023-07-03 19:50:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 贞 发表的提问：
老师:您好！本年度开了一张红字发票是冲抵上一年的收入，这会计分录怎么做才能使账表保持一致？
同学你好 是什么会计准则
133楼
2023-07-03 19:29:59
全部回复
贞：回复朴老师 是小企业
2023-07-03 19:55:55
朴老师：回复贞同学你好 那就 借利润分配未分配利润 贷应收
2023-07-03 20:08:38
贞：回复朴老师 这样不行啊，现在增值税申报表比账上少了这笔金额
2023-07-03 20:26:54
朴老师：回复贞同学你好 你的销项也冲减了就可以
2023-07-03 20:39:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购货方收到跨年红字发票的会计分录
你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录 借；应付账款等科目，贷；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
134楼
2023-07-04 19:09:26
全部回复
叶子：回复邹老师 这部分退货已计入成本，跨年成本还红冲吗？
2023-07-04 19:23:11
邹老师：回复叶子你好，那就需要对之前的成本做相应调整的
2023-07-04 19:44:58
叶子：回复邹老师 借：银行存款 1130 贷：应交税金-进项税 130 以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 是这样的分录吗
2023-07-04 19:57:53
邹老师：回复叶子你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录，完整分录是 借；应付账款等科目，贷；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000
2023-07-04 20:11:03
叶子：回复邹老师 未分配利润增加，还会增加所得税吗？
2023-07-04 20:24:32
邹老师：回复叶子你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报，可能会导致需要缴纳企业所得税的
2023-07-04 20:35:16
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
红字发票怎么做会计分录。是把上月的冲回去么。
把上个月做的会计分冲回就好了。
135楼
2023-07-04 19:16:53
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