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会计报表是根据总分类账
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 现代的网络 发表的提问：
老师，企业所得税季度预缴纳纳税申报表A类的利润总额怎么填列啊 是根据什么来填列的
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。 二、本表表头项目: 1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。 3、“纳税人名称”:填报税务登记证中的纳税人全称。 三、各列的填报 1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行:填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。 2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。 四、各行的填报 本表结构分为两部分: 1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构:实行据实预
256楼
2023-08-23 17:31:57
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
科目汇总表是根据T型账填写的吗？用它登记总账是吗？
可以用它登记总账，因为总账就是本月的发生额进行汇总，并计算出一级科目的余额
257楼
2023-08-23 17:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡定 发表的提问：
他给我的就只有总分类账，明细分类账、纳税申报表，凭证,,,我应该按照那个建期初、请老师指点
你好，明细账的期末余额
258楼
2023-09-05 16:55:23
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淡定：回复邹老师 税务这边要求要体现进项税转出
2023-09-05 17:20:07
邹老师：回复淡定为什么要进项转出？
2023-09-05 17:32:55
淡定：回复邹老师 这个是税务查出来，说是开票不规范，要求开红票冲，抵扣了的要求做进项转出
2023-09-05 17:54:45
邹老师：回复淡定那就只能是按税局的要求做进项税额转出处理了
2023-09-05 18:06:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
登汇总总分类账本月合计需不需要加羊角符号
登汇总总分类账本月合计需不需要加羊角符号
259楼
2023-09-05 17:01:47
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙需要加羊角符号的
2023-09-05 17:14:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 许利华 发表的提问：
编制会计报表的依据有哪些?是不是总账，明细账，序时账都是，那备查账呢
你好，会计报表编制的依据是账簿记录。
260楼
2023-09-05 17:23:52
全部回复
许利华：回复紫藤老师 那意思是账簿上的东西都是，备查账，明细账，总账，序时账都是喽
2023-09-05 17:43:33
紫藤老师：回复许利华你好，对的，你的理解是对的
2023-09-05 17:58:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 魁梧的楼房 发表的提问：
关于企业所得税，平时月底计提做分录，下月初做缴纳的分录，计算是，利润总额数据是根据利润表的利润总额那一栏数据计算吗？
对的利润总额，但是它减去的是1000年度的亏损的余额，按这个来缴纳。
261楼
2023-09-05 17:32:59
全部回复
魁梧的楼房：回复郭老师 意思就是如果前面有亏损的话，就要用利润表里面这个数据➖亏损之后的金额来计算，如果没有亏损，就直接用这个金额数据计算了？
2023-09-05 17:58:43
魁梧的楼房：回复郭老师 然后到次年，做汇算清缴时，也是先填汇算清缴申报表，然后有调增调减的，就直接缴纳了。不需要计提。做一笔缴纳的分录就行了？
2023-09-05 18:08:44
郭老师：回复魁梧的楼房是的，可以这么理解的。
2023-09-05 18:30:06
魁梧的楼房：回复郭老师 调增或者填减，做账分录怎么做？还有补缴纳或者有退税的，怎么做分录？
2023-09-05 18:49:00
郭老师：回复魁梧的楼房看具体的业务，如果实际有业务，你账上做了没有发票，不允许抵扣的调增 这种不需要做账务处理。
2023-09-05 19:16:48
郭老师：回复魁梧的楼房如果是你之前少做了，借以前年度损益调整贷银行存款，这是少做了费用的，这种需要做分录。
2023-09-05 19:40:50
郭老师：回复魁梧的楼房退回来的企业所得税，借银行存款，贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。 缴纳做上面相反的分录就可以了。
2023-09-05 19:56:05
魁梧的楼房：回复郭老师 汇算清缴，需要调整的，要自己先打草稿计算，填表的时候就心里有数？
2023-09-05 20:16:24
郭老师：回复魁梧的楼房是的是的，是这么做的，可以这么理解的。
2023-09-05 20:29:05
魁梧的楼房：回复郭老师 如果有要补交的4.5万，借，利润分配-未分配利润4.5万       贷，以前年度损益调整4.5万        这个分录是什么情况下做的？
2023-09-05 20:49:34
郭老师：回复魁梧的楼房以前年度损益调整有余额的都要做。
2023-09-05 21:02:51
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 木乔 发表的提问：
建筑总承包项目部记账员 项目上日常可以报销的费用单据发回分公司，该业务记账员需要根据复印件做做会计分录吗
务记账员不需要根据复印件做会计分录
262楼
2023-09-06 16:22:16
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木乔：回复靖曦老师 项目经理需要本项目的成本报表，该怎么做
2023-09-06 16:54:21
靖曦老师：回复木乔你可以根据复印件做账，但是不是正规的纳税凭证
2023-09-06 17:14:38
木乔：回复靖曦老师 奥，那老师项目上有一部分可以往公司报销的我借:工程施工-××费用 贷:内部往来吗？
2023-09-06 17:42:00
靖曦老师：回复木乔你应该直接贷现金吧，不是费用报销吗？
2023-09-06 18:04:40
木乔：回复靖曦老师 老师 为啥贷现金那
2023-09-06 18:19:40
木乔：回复靖曦老师 是费用报销 像报销差旅费 不是借：工程施工-间接费用-差旅费 贷：内部往来
2023-09-06 18:38:27
靖曦老师：回复木乔你费用报销，不是现金或者银行存款减少吗？为什么贷内部往来科目
2023-09-06 18:55:42
木乔：回复靖曦老师 往公司报销，我是项目上的记账员
2023-09-06 19:13:41
靖曦老师：回复木乔恩，那可以贷内部往来
2023-09-06 19:38:38
木乔：回复靖曦老师 后期 分公司付款给项目上员工 这我要做分录吗？
2023-09-06 20:07:48
靖曦老师：回复木乔你不出钱，还需要做账吗？总感觉你这个账有哪里不合适
2023-09-06 20:32:31
木乔：回复靖曦老师 老师 我也觉得哪里不对劲
2023-09-06 20:53:58
靖曦老师：回复木乔呵呵，不好意思，因为具体很多细节不知道，不能给你满意答案
2023-09-06 21:08:29
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户md5gew 发表的提问：
根据给出余额资料的账户开设并登记有关总分类账户（开设T形账户即可）。
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
263楼
2023-09-06 16:51:46
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 金雪艳 发表的提问：
初级教材中说根据总账和明细账来做报表 那日记账呢 为什么做报表时不用日记账
需要根据日记账做现金流量表
264楼
2023-09-06 17:02:20
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
总账是根据科目汇总表登记的 明细账是根据记账凭证登记的 他们是独立登记的 为什么还必须先登明细账 后登总账呢
你好，因为明细账与总账是相符的，明细账的合计与总账一样的。
265楼
2023-09-06 17:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 又是牛码的一天 发表的提问：
1月的社保是外账会计申报了以后社保局根据我们外账会计报的扣款，还是社保局自动汇总平均工资，自动核算自动扣款
一般按你申报的扣款
266楼
2023-09-07 16:56:34
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郭老师：回复又是牛码的一天低于社保最低基数的按最低基数
2023-09-07 17:12:26
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ everyday 发表的提问：
老师根据那个银行对账单和所得税的那张报表。这一个会计分录应该怎么写呀？
你好，依据银行回单入账就可以了，借：应交税费-应交增值税（已交税费） 贷：银行
267楼
2023-09-07 17:23:25
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everyday：回复黄老师 但是以前的会计不计提那这个应该怎么写呢？我看了，网上还需要结转的。
2023-09-07 17:52:42
everyday：回复黄老师 老师还在吗
2023-09-07 18:15:13
黄老师：回复everyday不用做那么复杂，按上面那样写是可以的
2023-09-07 18:33:53
everyday：回复黄老师 还有一个是在汇算清缴的时候那个在本月季实际应补所得税额，那一栏发生了5.8吧，四月银行对账单里面有这一笔。那这个金额的分录，是不是跟上面一个分录也是一样的。
2023-09-07 18:49:06
everyday：回复黄老师 还有一个是在汇算清缴的时候那个在本月季实际应补所得税额，那一栏发生了5.8吧，四月银行对账单里面有这一笔。那这个金额的分录，是不是跟上面一个分录也是一样的。
2023-09-07 19:12:04
黄老师：回复everyday补交去年所得税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行
2023-09-07 19:28:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
收据有3联，存根联是留在出纳那还是出纳要交给会计做账
收据三联，给一联财务联给会计做账就行了，存根直接留在收据本上
268楼
2023-09-07 17:29:58
全部回复
陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，企业的工商年报系统里要填的财务报表数据，是根据事务所审计后调整的报表数据填写？还是根据审计前的报表数据填写？
审计后的数据更为准确，按审计后的
269楼
2023-09-11 16:26:12
全部回复
丽媛老师
职称：中级会计师,税务师
4.93
解题: 0.21w
引用 @ 萅萅 发表的提问：
分配表怎么填，根据汇总表填吗？
你好，同学，您指的是什么分配表
270楼
2023-09-11 16:55:01
全部回复
萅萅：回复丽媛老师 是的，怎么算啊
2023-09-11 17:22:23
丽媛老师：回复萅萅是的，根据汇总表和题干信息计算填列的
2023-09-11 17:33:06
萅萅：回复丽媛老师 怎么算啊
2023-09-11 17:49:56
萅萅：回复丽媛老师 在吗老师
2023-09-11 18:12:48
萅萅：回复丽媛老师 我算第一题出来了
2023-09-11 18:27:05
丽媛老师：回复萅萅你把题干发过来我看下
2023-09-11 18:41:24
萅萅：回复丽媛老师 我已经把第一题算出来了
2023-09-11 18:54:32
丽媛老师：回复萅萅甲的直接材料合计=16000+60000=76000 定额耗用量100*20 分配率8 分配金额16000，直接60000 乙直接材料合计=8000+40000=48000 定额耗用量80*12.5 分配率8 分配金额8000，直接48000 辅助生产成本机修车间3500 供水3500 制造费用2700 管理3300 销售4500
2023-09-11 19:06:10
萅萅：回复丽媛老师 老师下面的基本生产车间耗用呢
2023-09-11 19:33:09
萅萅：回复丽媛老师 辅助生产成本
2023-09-11 19:51:18
萅萅：回复丽媛老师 老师分录怎么写
2023-09-11 20:11:43
丽媛老师：回复萅萅借生产成本-基本生产成本——甲76000 ——基本生产成本——乙48000 ——辅助生产成本——机修3500 ——辅助生产成本——供电4900 贷原材料102400 借制造费用2700 管理费用3300 销售费用4500 贷原材料10500 这道题辅助生产成本及制造费用不需要分配，直接根据汇总表填就可以
2023-09-11 20:25:57
萅萅：回复丽媛老师 那是填到分配金额还是填到直接计入啊
2023-09-11 20:52:05
萅萅：回复丽媛老师 这个有点搞不懂
2023-09-11 21:07:27
丽媛老师：回复萅萅填到直接计入栏就可以
2023-09-11 21:20:50
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