和为贵：回复玲老师 在最后怎么主营业务成本还是0

玲老师：回复和为贵答：工程施工会计科目可以结转到主营业务成本。工程企业承包工程，工程收入是企业的“主营业务收入”，工程投入有工资、材料、费用等，这些又都体现在“工程施工”会计科目。因此“工程施工科目在期末”要结转“主营业务成本”会计科目。 工程施工会计科目结转到主营业务成本，其会计分录如下： （1）发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （2）发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （3）支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） （4）发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） （5）发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） （6）月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）

和为贵：回复玲老师 快账软件自己转还是自动结转

和为贵：回复玲老师 开发票时分录，借，应收账款 贷，主营业务收入，应交税费—增值税销项税额，对吗

玲老师：回复和为贵开票的分录 是对的 快账的问题，请同学在快账群咨询，快账交流园地快账交流园地（2) 你如果 是买的快账就在快账 的会员群里找客服 会帮你解决这个问题 也可以远程！

？圈圈：回复meizi老师 结转的时候就直接，借:主营业务成本 贷:主营业务成本_工资

meizi老师：回复？圈圈你直接计入主营业务成本 工资 你月末结转损益到本年利润

？圈圈：回复meizi老师 因为我计提工资的时候做的是，借:主营业务成本_工资 贷:应付职工薪酬_工资

？圈圈：回复meizi老师 结转的时候就直接，借:主营业务成本 贷:主营业务成本_工资

meizi老师：回复？圈圈借方主营业务成本-工资贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方银行或者现金 你已经做到主营业务成本了 不结转了 你月末结转损益科目就行

？圈圈：回复meizi老师 哦！

meizi老师：回复？圈圈好的 希望能帮到你

？圈圈：回复meizi老师 一般服务业工资是做在哪个科目啊

meizi老师：回复？圈圈服务业的服务人员工资计入主营业务成本

？圈圈：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复？圈圈好的 不客气 希望能帮到你

静：回复小时老师 那计提工资时分录怎么做呢？

小时老师：回复静借：主营业务成本-人工成本 贷：应付职工薪酬

品味人生：回复邹老师 联系客户

邹老师：回复品味人生你好，联系客户这个过程会形成收入 吗？

路路：回复小云老师 那管理员工的人员呢可以一起计入吗

小云老师：回复路路不可以的，计入管理费用

路路：回复小云老师 管理人员也会做一些课件录制等服务学员的事，这种又有管理又有主营业务成本的怎么做呢

小云老师：回复路路管理人员的计入管理费用的

紫色雨星：回复暖暖老师 那平时岂不是没有主营业务成本了呢

紫色雨星：回复暖暖老师 项目结束了怎样归集主营业务成本呢，老师

暖暖老师：回复紫色雨星平日里你们确任收入吗？

紫色雨星：回复暖暖老师 不知呢，刚开始做建筑行业会计，没多少经验

暖暖老师：回复紫色雨星确认收入才结转成本，这是同步的

紫色雨星：回复暖暖老师 那平时收到工程款不确认收入吗

暖暖老师：回复紫色雨星做预收款，你能知道成本就可以确认收入

紫色雨星：回复暖暖老师 做预收款就可以结转主营业务成本了吗，老师，

紫色雨星：回复暖暖老师 平时的成本可以按实际发生的结转吗，不按照完工百分比

暖暖老师：回复紫色雨星不可以，预收款转为收入时才可以确认成本

紫色雨星：回复暖暖老师 那贷方是工程结算呢

暖暖老师：回复紫色雨星一样的道理，工程施工和工程结算

紫色雨星：回复暖暖老师 那就是平时都不可以结转成本了，要完工才可以结转主营业务成本，因为平时不确定收入

暖暖老师：回复紫色雨星规则是每月根据完工进度确认收入和成本

紫色雨星：回复暖暖老师 就算没有收款也确认收入和主营业务成本吗

暖暖老师：回复紫色雨星是的，收款和确认收入两码事

紫色雨星：回复暖暖老师 那完工进度根据完工百分比归集，还是按实际发生直接归集呢

暖暖老师：回复紫色雨星那完工进度根据完工百分比归集

紫色雨星：回复暖暖老师 是不是按照完工进度确认收入就要缴纳税款了呢

暖暖老师：回复紫色雨星当然了，有收入就要缴纳税款

Christine：回复小云老师 你好老师，工程项目上工资表一般是这两种哪一个？

小云老师：回复Christine这个都可以的，看你自己觉得怎么方便，我觉得第二种好点。

Christine：回复小云老师 你好老师我19年多记了笔借财务费用，贷，现金，现在冲销那笔凭证怎么做分录？

小云老师：回复Christine借:现金 贷:以前年度损益调整

Christine：回复小云老师 软件没有以前年度损益这个科目

小云老师：回复Christine那就用利润分配。