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会计工资进主营业务成本
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
计提十月工资，有工资5000是主营业务成本，2000元进管理费用，这个怎么计提呢？
计提时，借，主营业务成本，5000，管理费用，2000，贷，应付职工薪酬-工资，7000。
106楼
2023-06-21 19:45:33
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春暖花开：回复王雁鸣老师 谢谢老师，十月发的是九月的工资，报工资个税，有个税款所属月份，这填9月还是十月
2023-06-21 20:02:54
王雁鸣老师：回复春暖花开您好，填写9月份。
2023-06-21 20:21:07
春暖花开：回复王雁鸣老师 老师，计提十月工资，因工资未确定多少，万一多提或少提，到时候怎么做账务处理
2023-06-21 20:48:40
王雁鸣老师：回复春暖花开您好，按原计提分录，把差额按正数（少提的），或者负数（多提的）填写金额就行了。
2023-06-21 20:59:34
春暖花开：回复王雁鸣老师 谢谢老师，计提7000，实发时10000元，分录怎么做
2023-06-21 21:20:05
王雁鸣老师：回复春暖花开您好，计提时，计提时，借，主营业务成本，5000，管理费用，2000，贷，应付职工薪酬-工资，7000。实发时，借；应付职工薪酬-工资，10000，贷：现金或者银行存款等科目，10000。补提，借；借，主营业务成本或者管理费用，3000，贷，应付职工薪酬-工资，3000
2023-06-21 21:45:26
春暖花开：回复王雁鸣老师 那计提10000，实发7000呢
2023-06-21 22:05:25
王雁鸣老师：回复春暖花开您好，计提时，计提时，借，主营业务成本，5000，管理费用，5000，贷，应付职工薪酬-工资，10000。实发时，借；应付职工薪酬-工资，7000，贷：现金或者银行存款等科目，7000。冲回时，借；借，主营业务成本或者管理费用，负数3000，贷，应付职工薪酬-工资，负数3000
2023-06-21 22:33:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 海水 发表的提问：
做的餐饮会计，月成本率是主营业务成本÷(主营业务成本+其它费用)
您好！成本率是用成本除以收入。
107楼
2023-06-21 19:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小慧 发表的提问：
工资，如果全部做成管理费用-工资，而我们企业没有主营业务成本，因为是咨询行业，所有打电话人员全部记入管理费用-工资，会不会觉得很奇怪，可以主营业务成本，后增加明细核算科目主营业务成本-工资，这样可以吗？
你好，可以的，咨询服务人员的工资可以做成本的
108楼
2023-06-22 19:17:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 竹 发表的提问：
酒店的工资可不可以放进主营业务成本里
您好，是可以放入主营业务成本--工资科目核算的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
109楼
2023-06-22 19:28:48
全部回复
竹：回复张艳老师 如果以前年度和本年1-2-3月都放在管理费用的，4月可以直接放进主营业务成本里核算吗?还是需要做相应的出理，具体怎么做
2023-06-22 19:49:03
张艳老师：回复竹不建议这样操作，可以在明年初，计入主营业务成本科目核算工资。因为一年内要保持一致性。
2023-06-22 20:08:05
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，主营业务成本工资需要计提吗
主营业务成本工资需要计提吗 需要
110楼
2023-06-22 19:37:57
全部回复
雪花：回复吴少琴老师 借：主营业务成本—工资，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，企业所得税年度汇算清缴需要填职工薪酬明细表，对吗
2023-06-22 19:48:23
吴少琴老师：回复雪花企业所得税年度汇算清缴需要填职工薪酬明细表，对吗 是的
2023-06-22 20:01:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 追梦 发表的提问：
汽修厂工人工资是计入主营业务成本吗？财务人员和总经理计入管理费用？可不可以都计入主营业务成本啊
直接相关人员才能入成本，间接的入管理费用
111楼
2023-06-22 19:53:59
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追梦：回复吴月柳 内账交的税的分录怎么做啊
2023-06-22 20:25:31
吴月柳：回复追梦借：管理费用或税金及附加 贷：银行存款
2023-06-22 20:48:34
追梦：回复吴月柳 老师咱们学堂有汽车修配厂的实操吗？谢谢
2023-06-22 21:16:29
吴月柳：回复追梦不好意思，没有
2023-06-22 21:34:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 英勇的白云 发表的提问：
保安公司除了保安的工资可以计入主营业务成本外，养老金，社会保险，给保安买的服装是否也可以计入主营业务成本？
保安公司除了保安的工资可以计入主营业务成本外，养老金，社会保险，也可以计入主营业务成本，给保安买的服装可以计入应付职工薪酬－－福利费
112楼
2023-06-23 18:54:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 范范 发表的提问：
提供劳务服务的企业，会计人员的工资是计入主营业务成本还是管理费用？
你好，是计入管理费用科目核算的
113楼
2023-06-23 19:17:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
老师，就是人员的工资可以做到主营业务成本里去的吗？主营业务成本-工资
你好，是服务类行业可以的。
114楼
2023-06-23 19:36:37
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高兴的酸奶：回复徐阿富老师 那事务所适合吗
2023-06-23 20:05:53
高兴的酸奶：回复徐阿富老师 我看了他们以前做的账是这样的
2023-06-23 20:16:49
徐阿富老师：回复高兴的酸奶你好，事务所也可以的
2023-06-23 20:29:48
高兴的酸奶：回复徐阿富老师 老师，如果有一笔工资是在一月份计提了，然后这笔我没有看到有做发放的分录，这种情况怎么处理啊
2023-06-23 20:42:39
高兴的酸奶：回复徐阿富老师 老师，麻烦您帮忙解答一下
2023-06-23 20:58:46
徐阿富老师：回复高兴的酸奶你好，现在可以先留在账面的，到时候一起发也可以
2023-06-23 21:12:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
运输公司，主营业务收入是运输费 运输车的维修费，司机的工资，都计入主营业务成本可以吗 借主营业务成本-车辆维修费 主营业务成本-职工薪酬 贷银行存款
你好，维修费可以计入成本 司机的工资需要先通过劳务成本核算，然后结转到主营业务成本才是的  
115楼
2023-06-23 19:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师，工资能记入成本科目吗？看着之前的会计把人员工资做的主营业务成本，对吗？
你好，是服务行业的人工工资吗？  
116楼
2023-06-24 19:15:21
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小 米 高 翔：回复邹老师 建材公司，没有发票
2023-06-24 19:42:52
邹老师：回复小 米 高 翔你好，建材公司，具体是什么岗位的人员工资呢？
2023-06-24 20:11:01
小 米 高 翔：回复邹老师 管理和销售....
2023-06-24 20:32:42
邹老师：回复小 米 高 翔你好，那就需要计入费用核算，而不是计入成本的 
2023-06-24 20:58:26
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
前会计做工资是将一部分计入管理费用，一部分计入主营业务成本，那么年报的工资薪金支出纳税调整表中的工资薪金支出是含那部分主营业务成本的吗？
你好，是包含的主营业务成本的
117楼
2023-06-24 19:23:42
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香菇凉：回复小惑老师 老师，小微企业，系统自动帮勾选了资产折旧、摊销纳税调整明细表，但是公司没有固定资产，这张表是直接保存吗还是不用保存？
2023-06-24 19:41:59
小惑老师：回复香菇凉补零的后进项保存
2023-06-24 20:09:16
香菇凉：回复小惑老师 没明白老师说的什么意思，我的是小微企业
2023-06-24 20:32:52
小惑老师：回复香菇凉就是你系统自动帮勾选了资产折旧、摊销纳税调整明细表，这些表补零然后保存
2023-06-24 20:57:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ yi平 发表的提问：
小企业会计准则，结转的主营业务成本，能不能再主营业务成本下面，下设2级科目，某项目的工程成本？
你好 可以的可以的
118楼
2023-06-24 19:50:59
全部回复
yi平：回复郭老师 公司2月份开了一张红字通知单给对方，对方3月份才开红字发票给我们，但是2月份的增值税申报表已经显示“进项税额转出”，这种情况分录该怎样做啊。2月份当时就做了进项税额转出，这样做的分录正确吗
2023-06-24 20:11:46
郭老师：回复yi平二月份做进项转出，二月份正常做账，收到发票之后，你放到二月份的凭证后面就行。
2023-06-24 20:38:16
郭老师：回复yi平二月份确实应该做进项转出的，因为你开了红字信息表就得这么做。
2023-06-24 21:06:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
会计科目辅助核算，工程施工合同成本，主营业务收入、主营业务成本是选客户往来还是供应商往来
工程施工选供应商，主营收入选客户
119楼
2023-06-25 18:59:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 白天的星星 发表的提问：
我工地的员工我这个月计提进劳务成本，下个月开票后结转，是不是从劳务成本结转到主营业务成本，还是计提的时候直接进主营业务成本啊，感觉有点迷糊
您好1工程施工的，是先计入工程施工合同成本。 如果你是一般的直接计入主营业务成本。
120楼
2023-06-25 19:10:52
全部回复
白天的星星：回复宋生老师 谢谢老师，还有的问题，我这个月计提工资了，发票下个月开，我这个月主营业务成本不结转，但是用软件做账，就直接结转到这个月了，造成亏10多万，这个怎么调节啊
2023-06-25 19:40:56
宋生老师：回复白天的星星你好！你不做到主营业务成本软件也不会自动结的。
2023-06-25 20:02:18
白天的星星：回复宋生老师 像管理人员的工资，我计提进的管理费用也结转了，那我是不是先进劳务成本，下个月开票在进主营业务成本呢
2023-06-25 20:17:06
宋生老师：回复白天的星星你好！是的。你可以这样。这样更清晰
2023-06-25 20:29:57
白天的星星：回复宋生老师 那管理费用也进劳务成本吗
2023-06-25 20:50:36
宋生老师：回复白天的星星你好！管理费用就是管理费用，不是劳务成本。
2023-06-25 21:05:12
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