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教育费附加减免会计分录
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
教育费附加减免需要会计分录吗
你好： 计提时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 贷：应交税费-应交教育费附加等等 次月申报税完毕后，若免税： 借：应交税费-应交城市维护建设税 借：应交税费-应交教育费附加等等 贷：营业外收入-政府补助
1楼
2022-12-20 20:30:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 荷 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免的分录怎么做?计提代税金1,城建税84 2教育费附加36元减免 3地方教育费附加25元减免
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借；税金及附加 贷；应交税费
2楼
2022-12-20 21:58:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ homyun 发表的提问：
请问减免的教育费附加和地方教育费如何做会计分录？
您好，一般情况下，减免的教育费附加和地方教育费，不做账务处理的。
3楼
2022-12-20 23:05:03
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
小微企业季报时减免地方教育费附加和教育费附，会计分录怎么做
非常简单，什么也不要做。
4楼
2022-12-21 00:24:37
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爱宝宝：回复岳老师 计提也不用对吗
2022-12-21 00:54:18
岳老师：回复爱宝宝是的，直接不用计提。
2022-12-21 01:15:26
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 伊 发表的提问：
请问教育费附加和地方教育费附加减免，需要计提吗？这个减免分录怎么做呢？
不需要计提的 也不需要做减免分录
5楼
2022-12-21 01:19:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师您好！附加税的减免税额怎么做分录？我上月计提了城建税，教育费附加和地方教育费附加，这月把教育费附加和地方教育费附加减免了，我应该怎么做分录？？
你好，借应交税费贷营业外收入，不交的可以不用计提
6楼
2022-12-21 02:10:11
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善＆忘：回复郭老师 就是上月不知道减免给计提了
2022-12-21 02:29:12
郭老师：回复善＆忘你好，转营业外收入或者红冲计提都可以
2022-12-21 02:48:09
善＆忘：回复郭老师 老师！红冲计提怎么做
2022-12-21 03:06:48
郭老师：回复善＆忘你好，借税金及附加负数贷应交税费负数
2022-12-21 03:20:18
善＆忘：回复郭老师 老师！做这样一笔分录就可以了么？？
2022-12-21 03:37:41
郭老师：回复善＆忘是
2022-12-21 04:07:21
善＆忘：回复郭老师 好的/:ok 谢谢老师
2022-12-21 04:18:27
郭老师：回复善＆忘你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-12-21 04:44:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 儒雅的人生 发表的提问：
您好，请问一般纳税人减免教育费附加和地方教育费附加的会计分录怎么做？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后把减免的结转到营业外收入
7楼
2022-12-21 03:02:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
8楼
2022-12-21 04:02:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 梦 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加减免怎么做分录
你好 可以直接不做的
9楼
2022-12-21 04:57:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税里的教育附加和地方教育附加本月减免了，计提分录按正常一样做，减免的部分是本月做分录：借：应交税费-教育附加、地方教育附加，贷：营业外收入-税费减免，还是等到下月实缴的时候再做分录？
你好 是的 你当月可以享受减免的时候就可以做减免分录了
10楼
2022-12-21 06:12:11
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非鱼：回复meizi老师 老师的意思是计提的同时做减免分录，是
2022-12-21 06:30:14
meizi老师：回复非鱼你好 是的 你当月已经知道可以享受了就可以做结转了
2022-12-21 06:46:29
非鱼：回复meizi老师 老师，知道可以减免，可不可以不计提呢
2022-12-21 07:11:07
meizi老师：回复非鱼你好 需要做计提 不计提怎么转营业外收入 对吧
2022-12-21 07:34:28
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
教育费附加、地方教育附加减免的分录怎么写？
计 提： 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　期末结转： 　　借：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　贷：营业外收入--税费减免
11楼
2022-12-21 07:24:41
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阿敏：回复朱老师 若有减免不做计提也不做减免，反正最终数都是0，这样会有何影响？
2022-12-21 07:42:15
朱老师：回复阿敏@阿敏:那你就没有享受到税收的减免了，少了减免的收入的嘛
2022-12-21 07:53:47
阿敏：回复朱老师 @朱红丽老师:申报时已减免，只是不做这分录，公账也没有扣减免了税款的记录，这样省事。反正已在申报时减免，这样操作会有影响吗？
2022-12-21 08:23:17
朱老师：回复阿敏@阿敏:嗯嗯，可以的，如果是收到的减免的收入款的话就需要入账了
2022-12-21 08:50:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hqy 发表的提问：
计提附加税，其中有教育费附加及地方教育附加属于减免性质的，还需要做会计分录吗？
你好，减免了就不用做计提分录的
12楼
2022-12-21 08:23:08
全部回复
hqy：回复邹老师 那如果在不知道减免前已经做了计提，那是直接冲回来还是做营业外收入处理？
2022-12-21 08:43:40
邹老师：回复 hqy你好，把计提的分录冲销就是了
2022-12-21 09:04:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Nancy 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加可以不做分录？
你好，是的，按减免之后实际需要交纳的金额做计提，扣缴分录就是了
13楼
2022-12-21 09:15:28
全部回复
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 纯净 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加怎么做分录
你已经计提了吗？计提了冲减原来的税金及附加，没计提过的话就不做账
14楼
2022-12-21 10:41:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wenna619 发表的提问：
一般纳税人教育费附加 地方教育附加 有减免 怎么计提分录
按这个减免后实际需要交去计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
15楼
2022-12-21 11:45:39
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maize老师：回复wenna619这个减免部分可以不用做了
2022-12-21 12:04:27
wenna619：回复maize老师 老师。麻烦讲清楚点 应交增值税192.81元。 城市维护建设税9.64元 教育费附加及地方教育费附加。原本是5.78 跟3.86 那现在教育费附加及地方教育费附加是0 计提的分录。分开写一下好吗
2022-12-21 12:30:26
maize老师：回复wenna619借应交税费 未交增值税192.81，贷银行192.81，借税金及附加，城建税，9.64贷应交税费城建税，9.64借应交税费城建税，9.64贷银行，9.64
2022-12-21 12:40:59
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