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教育费附加减免会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
16年有减免的教育费附加、地方教育费附加错计入了营业外收入，在2017年怎么处理
老师，在不在啊
286楼
2023-09-21 16:58:34
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方老师：回复luckfyy当时是怎样会计处理的。
2023-09-21 17:29:25
luckfyy：回复方老师 @方老师：先计提了，1、借：税金及附加 贷：应交税费-教育费附加 地方教育费附加 2、借：营业外收入 贷：应交税费-教育费附加 地方教育费附加
2023-09-21 17:42:58
方老师：回复luckfyy借应交税费-明细 负数 贷以前年度损益调整负数 借以前年度损益调整 负数 贷应交税费-明细 负数 调整完的结果不影响利润总额 。
2023-09-21 18:00:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 简单 发表的提问：
销售额多少，减免教育费附加
你好，月不过10万或者季不超过30万免
287楼
2023-09-21 17:05:59
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 秋枫细雨 发表的提问：
这个教育费附加 地方教育费附加怎么没有得减免？是小微企业丫
减免性质代码，你要选择。 你们属于小微吗？
288楼
2023-10-08 19:46:26
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秋枫细雨：回复桂龙老师 一般纳税人小微 没有办法选择Y
2023-10-08 20:02:48
桂龙老师：回复秋枫细雨只有小规模才有小微。一般纳税人不享受小微
2023-10-08 20:18:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A懒人 发表的提问：
老师，10万以下免两个附加税，税务局退回，多缴地方教附加及教育附加的会计分录如何做？
现在做借银行贷应交税费，借应交税费贷营业外收入
289楼
2023-10-08 20:11:06
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 留胡子的羽毛 发表的提问：
请教下，季度消费税不超过3万元，城建税减半征收，教育费附加及地方教育附加减免对吗
你好，是的，是这个意思。
290楼
2023-10-08 20:17:40
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，城建税减半怎么计提，教育费附加和地方教育附加免征还计提吗？还是计提后在结转。
你好，免征不需要计提了
291楼
2023-10-08 20:26:59
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kjxtcf：回复小黎老师 那城建税减半按减半后计提吗
2023-10-08 20:45:39
小黎老师：回复kjxtcf你好，按照减半后的计提
2023-10-08 21:07:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
你好，请问老师，我收到的“待报解预算收入\"是退回的“地方教育附加”会计分录应该怎么做
你好，借 银行存款 贷 应交税费-地方教育附加
292楼
2023-10-09 15:18:53
全部回复
逢考必过HH：回复紫藤老师 申报系统显示，地方教育附加2017-10-01至2017-10-31退税原因（其他误收退库）
2023-10-09 15:46:57
紫藤老师：回复逢考必过HH借 银行存款 贷 应交税费-地方教育附加
2023-10-09 16:16:43
逢考必过HH：回复紫藤老师 请问，“地方教育附加”是先提后缴的，支前提的进费用的要冲回吗？
2023-10-09 16:28:05
紫藤老师：回复逢考必过HH你好，可以冲回去的
2023-10-09 16:45:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Ning 发表的提问：
增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税， 社保 计提时和缴纳的会计分录
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交印花税。计提社保时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。交税费时。借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
293楼
2023-10-09 15:42:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
一般纳税人月销售10万以下地方教育费附加，教育费附加是否还减免
你好，免增值税的同时免除附加税
294楼
2023-10-09 16:12:03
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翰宝贝：回复暖暖老师 一般纳税人
2023-10-09 16:34:44
暖暖老师：回复翰宝贝一般纳税人没有，小规模纳税人享受
2023-10-09 17:00:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 无奈的哑铃 发表的提问：
放弃多交地方教育附加会计分录怎么写？
借营业外支出贷银存
295楼
2023-10-09 16:17:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
月收入少于10万的企来，免交了教育及地立教育附加税，这个会计分录怎么做呢
借：税金及附加贷：应交税费，借：应交税费贷：营业外收入
296楼
2023-10-09 16:32:59
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小耳朵：回复袁老师 这个营业外收入要做企业所得税的调增项吗、
2023-10-09 16:56:53
袁老师：回复小耳朵这个是计入利润了，要交所得税的
2023-10-09 17:16:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 超超 发表的提问：
一般纳税人不含税销售额小于多少，减免教育费附加和地方教育费附加？
月收入小于10万元
297楼
2023-10-10 15:55:54
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超超：回复江老师 如果3月超10万，但1月2月没收入，季度没超30玩，也不减免么？
2023-10-10 16:11:21
江老师：回复超超一般纳税人通常是月度申报，因为不存在30万元的说法，只有小规模公司季度申报才存在30万元收入的说法
2023-10-10 16:29:43
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师，一般纳税人享受，城建税，教育费附加，地方教育费附加的减免政策吗
你好，月不超过10万，是可以减免教育附加费和地方教育附加的。城建税没有优惠。
298楼
2023-10-10 16:01:39
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小虹虹：回复月月老师 2019年的减半征收的政策享受吗
2023-10-10 16:12:57
月月老师：回复小虹虹你好，一般纳税人是不享受的。
2023-10-10 16:27:53
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小美 发表的提问：
季报营业收入不超30万，减免的教育附加费及地方教育费附加怎么做账
你好，你是小规模还是一般人
299楼
2023-10-10 16:29:59
全部回复
小美：回复小惑老师 小规模
2023-10-10 16:41:36
小惑老师：回复小美那不用做账务处理的，你增值税减免了，没有计税依据的，
2023-10-10 17:01:11
小美：回复小惑老师 我说的是去年的
2023-10-10 17:15:13
小美：回复小惑老师 因为去年的，是小规模九万就要上增值税了，我感觉以前做的不对，所以问问你们
2023-10-10 17:36:56
小惑老师：回复小美去年的，是9万，那先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加费 借：应交税费-附加费 贷：其他收益
2023-10-10 18:01:49
小美：回复小惑老师 就是要把这两个附加税先计提
2023-10-10 18:29:35
小美：回复小惑老师 然后又转到其他收益里面
2023-10-10 18:56:54
小美：回复小惑老师 我以前做的是转到营业外收入。减免税费，这样行不行
2023-10-10 19:24:13
小惑老师：回复小美你是小企业准则吗？
2023-10-10 19:37:23
小美：回复小惑老师 是的
2023-10-10 20:02:58
小惑老师：回复小美那就计入到营业外收入中，小企业没有这个其他收益科目
2023-10-10 20:29:25
小美：回复小惑老师 老师，比如是12月份的，是在12月份计入，还是今年的1月份
2023-10-10 20:52:01
小美：回复小惑老师 附加税不是1月份的时候才缴纳的
2023-10-10 21:11:40
小惑老师：回复小美12月份计提，1月份计入就可以了
2023-10-10 21:34:35
小美：回复小惑老师 好的，谢谢老师，那我以前做的就是对的
2023-10-10 21:51:28
小惑老师：回复小美没问题的，这样处理就可以了
2023-10-10 22:07:03
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 九三 发表的提问：
月不超过10万，季不超过30要的小规模纳税人免佂教育费附加和地方教育费附加，请问地方教育费附加的减免性质代码选哪个
你好，如果季度不超过30万减免增值税，同时减免附加税的。附加税计税依据是零。不需要填减免的。
300楼
2023-10-11 16:29:59
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