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教育费附加减免会计分录
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何老师
职称:,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 仰望星空 发表的提问:
一般纳税人,月销售没过3W,教育附加费和地方教育附加费减免吗?
增值税减免,增值税相应的城建等附件税也减免。
241楼
2023-08-20 17:55:53
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 归零 发表的提问:
水利基金、教育费附加及地方教育费附加减免账务处理怎么做呢?
借应交税费贷营业外收入就可以。
242楼
2023-08-20 18:15:00
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maize老师:回复归零借应交税费贷营业外收入就可以。
2023-08-20 18:30:11
归零:回复maize老师 好的,谢谢老师!
2023-08-20 18:55:22
maize老师:回复归零满意请给五星好评,谢谢。
2023-08-20 19:19:11
李霞老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 坚定的台灯 发表的提问:
免征的教育费附加如何做分录
你好同学,第一个办法就是你确定他免征了,你再计提的时候,你就按免征以后的要缴纳的税款去计提。
243楼
2023-08-21 17:46:39
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坚定的台灯:回复李霞老师 那我已经按免征前计提了
2023-08-21 18:12:59
李霞老师:回复坚定的台灯那你就把这样,你可以这样,你反向冲减一下,原来计提的凭证 借应交税费 贷税金及附加。
2023-08-21 18:35:50
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 忐忑的乐曲 发表的提问:
开票金额1135771.62,地方教育附加和教育费附加怎么交税,怎么减免
你是小规模么,还是一般纳税人,要是一般纳税人没有减免,小规模可以减半征收
244楼
2023-08-21 17:52:19
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 阳光 发表的提问:
最早的减免地方教育费附加文件是哪个?最早减免地方教育费附加是从哪一年开始?
这个你要去国家税务局总站找一下
245楼
2023-08-21 18:02:59
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小婧老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 豆豆 发表的提问:
小规模的城建税和教育费附加,地方教育费附加在什么情况下减免?
您好,季度销售额30万以内,可以
246楼
2023-08-22 17:21:21
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豆豆:回复小婧老师 老师,城建税也减免的是吧?
2023-08-22 17:35:31
小婧老师:回复豆豆您好,季度销售额30万以内都可减免
2023-08-22 18:00:52
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柳儿 发表的提问:
小规模,代开的专票,减免的教育费附加和地方教育费附加,如何记账?
你好,减免的教育费附加和地方教育费附加不用做计提分录,也不用做减免分录
247楼
2023-08-22 17:46:23
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 壆菇凉 发表的提问:
教育费附加和地方教育费附加最新政策是什么?什么样的可以减免
小规模月报不超过10万 季报不超过30万普票免增值税和附加税 教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金 根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)文件规定: 自2016.1.2起,将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围,由 现行的按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人; 注:缴纳义务人既包括一般纳税人,也包括小规模纳税人
248楼
2023-08-22 18:02:58
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壆菇凉:回复玲老师 一般纳税人月营业额不达10万元也是免征教育费附加 地方教育费附加和水利的吗?
2023-08-22 18:29:12
玲老师:回复壆菇凉是的 看上面发你的文件。
2023-08-22 18:54:00
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ .. 发表的提问:
计提营业税金及附加,借:营业税金及附加 461.35 贷:应交税费-城建税 269.13 应交税费-教育费附加115.34 应交税费-地方教育费附加 76.89,税收减免:城建税250.29,地方教育费附加76.89,教育费附加 115.34,次月缴费只交了18.84,这样的业务怎么做分录?
您好,剩余部分转入营业外收入-减免税。
249楼
2023-08-23 17:07:30
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冷静的学姐 发表的提问:
老师您好,我这月退款教育费附加253.8元,我一查账是去年8月的,现在怎么做会计分录
金额不大,可以直接冲减税金及附加,借,银行存款,253.8 借,税金及附加-253.8
250楼
2023-08-23 17:25:38
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 河北-肖迎春 发表的提问:
月销售额不满10万,季度销售额不满30可以减免教育费附加,地方教育费附加那,城建税减免吗
你好,城建税是不可以减免的
251楼
2023-08-23 17:35:16
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萍萍 发表的提问:
请问减免的教育费附加计入什么科目
你好,减免了就不需要做计提分录就是了
252楼
2023-08-23 17:59:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沉默 发表的提问:
老师,小微企业减免增值税后,其教育费附加,地方教育费附加,水利基金,印花税也都减免吗?怎么会计处理?是记到营业外收入里,还是不做会计处理?有无具体文件?
你好,水利基金,印花税不免 减免的增值税计入营业外,附加税不用计提就是了
253楼
2023-09-05 16:26:46
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沉默:回复邹老师 那附加税需要记到营业外收入里吗?有无具体文件号?
2023-09-05 16:48:27
邹老师:回复沉默你好,不需要的,文件没有对这方面作出规定的
2023-09-05 16:59:24
马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Lisa 发表的提问:
我们有一家小规模公司,3月份季度开20多万的专票,要交增值税,城建税减半征收了,教育费附加和地方教育附加两个都免了,请问城建税50%免的那部分,教育费附加和地方教育附加两个都免了的部分要不要做账,要不要计提和做分录?
免得不做 城建税根据实际缴纳的金额做计提
254楼
2023-09-05 16:43:15
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2140372605 发表的提问:
减免的教育附加计提的吗?
你好,减免的附加税不用计提的
255楼
2023-09-05 16:56:09
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2140372605:回复徐阿富老师 好的,谢谢
2023-09-05 17:18:27
徐阿富老师:回复2140372605不客气,祝你成功,请为我五星评价,谢谢
2023-09-05 17:46:20
2140372605:回复徐阿富老师 请问老师,现在个人独资在老板卡里扣,这分录怎么做?
2023-09-05 17:59:35
徐阿富老师:回复2140372605你好,借管理费用等科目,贷其他应付款――老板
2023-09-05 18:24:01
2140372605:回复徐阿富老师 是缴个人所得税–生产经营所得税
2023-09-05 18:49:39
2140372605:回复徐阿富老师 存到老板个人卡,再在卡里扣个税,分录怎么做?
2023-09-05 19:17:31
徐阿富老师:回复2140372605你好,借应交税费 贷其他应付款,个人卡存钱不用做账
2023-09-05 19:41:39
2140372605:回复徐阿富老师 其他应付怎么冲平?
2023-09-05 19:57:59
徐阿富老师:回复2140372605你好,那需要企业账户上把钱还给老板才能平
2023-09-05 20:12:37

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