傻傻的百褶裙：回复东老师 你都说哈

东老师：回复傻傻的百褶裙我给您发张图吧，很清楚

傻傻的百褶裙：回复东老师 麻烦老师这两种都解答哈

东老师：回复傻傻的百褶裙您看表格里写的特清楚

傻傻的百褶裙：回复东老师 感谢 感谢

东老师：回复傻傻的百褶裙不客气，帮忙给个五星好评。

名字：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复名字不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的

百川：回复徐阿富老师 老师好，不用计提，这个说法有没有什么依据呢？

徐阿富老师：回复百川你好，增值税是价外税，减免了是收入，附加税是价内税，减免了是减少支出不存在是收入是，就像职工请假扣工资一样，扣的工资不是企业增加收入，而是减少支出

无与伦比：回复小宋老师 不计提的意思是，不缴纳就不做这笔账吗

小宋老师：回复无与伦比你好，附加税一般有两笔分录，计提：借税金及附加贷应交税费，缴纳借应交税费贷银行存款。如果不用缴纳可以不计提也就是2笔都不用做，计提了第二笔就是借应交税费贷营业外收入

2018一场金色的雨：回复暖暖老师 那同样的第一季度附加税用来抵5月的教育费附加，（抵税了）怎么做分录。

暖暖老师：回复2018一场金色的雨没看明白你的额意思

2018一场金色的雨：回复暖暖老师 就也是第一季度月销售额不超过10万附加税交了，没有进行退税，税局让用来抵5月份的教育费附加了。（一般纳税人）

暖暖老师：回复2018一场金色的雨那不用做账务处理了，实际也是教了

§锦§：回复郭老师 我税金里多计提0.01怎么去

郭老师：回复§锦§你好，具体的什么税？

§锦§：回复郭老师 老师，也不清楚是要从每笔查起

§锦§：回复郭老师 老师，应该是填写申报表时和我系统里做账时有个小小的差

郭老师：回复§锦§你好，是不是增值税的，你可以核对你的申报表和你结转增值税的金额，一般这个有四舍五入的差异

§锦§：回复郭老师 这个要怎么

郭老师：回复§锦§你好，多结转了记营业外收入，借应交增值税-未交增值税贷营业外收入

§锦§：回复郭老师 直接用红字冲调可以吗?因为前几个季度不用交的税金直接用红字写的

郭老师：回复§锦§你好，你这个差额是怎么出现的，我上面说的那个是结转税额和发票税额是一致的，和申报税额有四舍五入差异，你要红冲结转的和你发票税额就不一致了

§锦§：回复郭老师 明白了，谢谢老师

郭老师：回复§锦§你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢

小小小：回复郭老师 1月时候，直接把12月的这两笔计提分录红冲了是吗？不用进入营业外收入

郭老师：回复小小小你好，红冲了多计提的就可以 你可以转营业外收入