激昂的大叔：回复张壹老师 有详细的分录吗？计提，发放工资，交社保费

张壹老师：回复激昂的大叔你好,明细如下,请参考

馨：回复邹老师 公司应该承担的部分呢

邹老师：回复馨缴纳都是计入应付职工薪酬 计提单位部分计入管理费用等科目 个人计入其他应收款

绿萝：回复暖暖老师 老师入保险应该怎么做分录啊？

暖暖老师：回复绿萝借管理费用 应交税费-进项税额 贷银行存款

朴素的电脑：回复立红老师 是的

朴素的电脑：回复立红老师 是不是每个月不管缴与不缴都需要计提？

立红老师：回复朴素的电脑你好，如是2月份没有计提，可以在交款时就是4月份补提 补提分录与计提分录是一样的 公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款