善＆忘：回复月月老师 老师！那就是需要计提对嘛？

月月老师：回复善＆忘你好，月末是需要计提的。

善＆忘：回复月月老师 老师！管理费用_交通费指的是那个数据？

月月老师：回复善＆忘你好，除了车船税的金额。

善＆忘：回复月月老师 老师，车船税入管理费用可以吗？？

月月老师：回复善＆忘你好，不可以的，现金用税金及附加计提了。

善＆忘：回复月月老师 好的老师！

月月老师：回复善＆忘你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。

Lily：回复汪晨老师 车辆保险费可以吗

汪晨老师：回复Lily你好，车辆保险就是计入管理费用

焰焰：回复小叶老师 计提的时候分录怎么写

小叶老师：回复焰焰如果计提的话，，借:管理费用–社保/公积金 其他应付款_员工社保/员工公积金 贷:应付职工薪酬_社保/公积金 发放时， 借:应付职工薪酬_社保/公积金 贷:银行存款

lc：回复王雁鸣老师 对，分公司的分录

王雁鸣老师：回复lc您好，分公司1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月总部代发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-总公司 4.总公司代交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：其他应付款-总公司 5.总公司代交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应付款-总公司

大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的

宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。

大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?

宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额

大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？

宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。

大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录

宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）

大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？

宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入

大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)

宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)

大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？

宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。

大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？

宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项

大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做

宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20

.持之以恆`：回复bamboo老师 老师社保各项明细记到管理费用吗，比如 管理费用—职工养老保险，应付职工薪酬还要分明细吗？

bamboo老师：回复.持之以恆`不需要那么细 可以五险合并在一起

.持之以恆`：回复bamboo老师 老师我见同事把报销直接记入了管理费用没有通过应付职工薪酬科目，这样走啥问题吗？

.持之以恆`：回复bamboo老师 老师打错了，是保险

bamboo老师：回复.持之以恆`单位承担的社保费应该通过应付职工薪酬科目核算

学习：回复辜老师 个人的，，其他应收款-个人部分，，，，还是其他应付款-个人部分？

辜老师：回复学习这两个科目都可以的，只是个过渡科目

雯子：回复小云老师 老师，车辆购置税不是购买第一年计入成本吗？

小云老师：回复雯子是的，但是购置税也是只交一次呀

雯子：回复小云老师 不好意思，老师，我说错了，是车船税

小云老师：回复雯子这个计入税金及附加。

雯子：回复小云老师 好的，谢谢老师，还需要先计提吗？

小云老师：回复雯子是的，是需要先计提

雯子：回复小云老师 好的，谢谢老师

小云老师：回复雯子不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！