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汇总缴纳增值税会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1楼
2022-12-20 21:39:55
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-20 21:52:06
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-20 22:14:15
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-20 22:35:22
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-20 22:56:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
这里是个总公司，有跨省分公司非独立核算。在所得税报表上我要汇总收入，成本，利润总额等，汇总后分配所得税会计上不作汇总处理是吧那收了分公司的账款怎么做会计分录，是否还需要缴纳增值税？可是分公司已经在当地申报缴纳增值税了分公司是否需要总公司在开具成本发票？
1.所得税汇算时分配所得税，会计不做处理，就是非独立核算，那么就是视为一家公司核算 2.既然是非独立核算，你视同自己企业收到的款项作处理 3.分公司当地预缴了增值税，分公司和总公司非独立核算就是一体，不需要开具成本发票。
2楼
2022-12-20 22:56:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
分公司给总公司上缴利润会计录怎么做？（两公司增值税独立核算，企业所得税总公司汇总）两个公司会计分录怎么做？
总公司 借：银行存款 贷：投资收益 ，分公司：借：利润分配--未分配利润 贷：应付利润 支付的时候： 借：应付利润 贷：银行存款
3楼
2022-12-21 00:10:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 笑点低的花生 发表的提问：
您好，总分公司增值税和所得税是汇总申报缴纳，请问：总分公司的会计凭证怎么做？谢谢！
增值税 借:应交税费 贷银行存款 借所得税费用贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
4楼
2022-12-21 01:16:13
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笑点低的花生：回复佟老师 请问，分公司要怎么做？他们都是独立核算的。
2022-12-21 01:35:22
佟老师：回复笑点低的花生这个就是分公司处理分录
2022-12-21 01:55:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
5楼
2022-12-21 02:18:04
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默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2022-12-21 02:57:10
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2022-12-21 03:10:43
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2022-12-21 03:22:11
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2022-12-21 03:34:51
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2022-12-21 04:00:09
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2022-12-21 04:15:24
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2022-12-21 04:36:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
6楼
2022-12-21 03:35:52
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-21 03:49:49
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-21 04:05:23
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-21 04:28:16
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-21 04:55:26
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-21 05:16:15
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-21 05:30:42
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-21 05:58:44
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-21 06:26:03
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-21 06:47:34
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 07:05:28
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-21 07:25:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
7楼
2022-12-21 04:29:24
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一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2022-12-21 04:49:19
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2022-12-21 05:06:11
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2022-12-21 05:34:29
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2022-12-21 05:48:34
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2022-12-21 06:08:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
8楼
2022-12-21 05:32:14
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-21 06:00:17
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-21 06:17:56
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-21 06:31:43
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-21 06:56:59
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-21 07:21:52
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-21 07:36:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
9楼
2022-12-21 06:24:19
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-21 06:48:34
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-21 07:18:21
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-21 07:30:27
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-21 07:50:42
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-21 08:19:22
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-21 08:36:07
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月汇总交纳上月应交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
10楼
2022-12-21 07:16:37
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
11楼
2022-12-21 08:12:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
12楼
2022-12-21 09:04:29
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 京京 发表的提问：
异地总分公司可以汇总缴纳增值税吗？
你好，增值税是就地缴纳的
13楼
2022-12-21 10:08:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
14楼
2022-12-21 11:09:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 京京 发表的提问：
异地总分公司可以汇总缴纳增值税吗？
不可以的 都是独立核算增值税
15楼
2022-12-21 12:07:28
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