补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整9223.49. 贷：应交税费－应交企业所得税9223.49. 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润9223.49. 贷：以前年度损益调整。9223.49. 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税9223.49. 贷：银行存款9223.49.

你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

你好，具体的缴纳什么业务的增值税？

你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

上缴国税 摘要应填写：上缴1月份国税 借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款 上缴地税 摘要应填写：上缴1月份地税 借：应交税费---城建税 借：应交税费---教育费附加 借：应交税费---个人所得税 贷：银行存款 上缴第一季度企业所得税 借：应交税费---企业所得税 贷：银行存款 备注：交纳上月增值税 借：应交税费---增值税（已缴） 贷：银行存款 备注：交纳上月地税 借：营业税金及附加---城建税 借：营业税金及附加---教育税 借：营业税金及附加---地方教育税 借：营业税金及附加---水利基金 借：管理费用---印花税 贷：银行存款

你好，具体的调整的是什么业务？

您好！这个不需要单独做分录。

是的，同学，独立核算的分公司，增值税各自核算缴纳，所得税汇总统一汇算，