春之雨：回复朴老师 小企业会计准则

朴老师：回复春之雨借银行 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润

整齐的向日葵：回复郭老师 那银行存款15万怎么做呢

郭老师：回复整齐的向日葵下个月交就可以

整齐的向日葵：回复郭老师 某煤矿3月生产原煤1000吨，外销自产原煤800吨，单价500元/吨，外销以同类自产原煤加工的选煤20万吨(核定选煤综合回收率75％；原煤资源税税率5%)。 要求：根据上述资料，计算应缴增值税和资源税，并作相应的会计处理。，老师这题怎么做

郭老师：回复整齐的向日葵不好意思，做题的重新发起提问

秋：回复吴少琴老师 要计提5月的嘛

吴少琴老师：回复秋要计提5月的嘛 需要计提

秋：回复吴少琴老师 5月申报的时候已经缴纳了啊

秋：回复吴少琴老师 现在做计提个缴纳怎么做？

吴少琴老师：回复秋借税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育费附加

秋：回复吴少琴老师 那增值税呢

吴少琴老师：回复秋借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

秋：回复吴少琴老师 增值税那缴纳的时候呢

吴少琴老师：回复秋借应交税费-未交增值税  贷银行存款

我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗

彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？

我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人

彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税

我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗

彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录

彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以

我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账

彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用

虚心的猎豹：回复郭老师 这样应交税费转出未交增值税借方不是一直挂着账，到年底统一冲平吗？

虚心的猎豹：回复郭老师 还有到年底12月有增值税要明年一月份缴纳，12月份增值税如何计提出来

郭老师：回复虚心的猎豹哦，销项和进项分别结转到转出，未交增值税转出未交增值税就没有余额了。

郭老师：回复虚心的猎豹销项减去进项，减去之前留底 按这个来结转。

贪玩的树叶：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复贪玩的树叶借应收代收入 应交税费 期末结转 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 交时 借应交税费未交增值税 贷银行

贪玩的树叶：回复玲老师 我还想问一下，转出未交增值税是做什么的

贪玩的树叶：回复玲老师 转出未交增值税最后怎么处理啊

玲老师：回复贪玩的树叶月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税明细科目，借记应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目，贷记应交税费--未交增值税科目。所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度应交未交的增值税。

贪玩的树叶：回复玲老师 产生税金时做：借：应收 贷；应交税费 那应交税费最后怎么处理呢

玲老师：回复贪玩的树叶上面给你写分录 了就是 借应收代收入 应交税费 期末结转 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 交时 借应交税费未交增值税 贷银行

贪玩的树叶：回复玲老师 ？

玲老师：回复贪玩的树叶那应交税费最后怎么处理呢 ？应交税费交了就平了 上面分录写了 看一下

贪玩的树叶：回复玲老师 老师：我现在给您做一下分录，您帮我看一下对不对，谢谢！ 销售时：借：应收 10 贷：应交税费--销项税 10 进货时：借：成本 5 贷：应交税费--进项税 5 计提税：借：应交税费--转出未交增值税 5（10-5） 贷：应交税费--未交增值税 5 缴税时：借：应交税费--未交增值税 5 贷：银行存款 5 现在看应交税费里面销项税、进项税、转出未交增值税都有余额是吗？那这些余额最后怎么处理呢？

贪玩的树叶：回复玲老师 谢谢老师

贪玩的树叶：回复玲老师 老师能帮忙解答一下吗

玲老师：回复贪玩的树叶你第一个分录 不对 销售时贷方还要有收入的

Flower：回复郭老师 对，一般纳税人

郭老师：回复Flower你好 上面写了分录了

Flower：回复郭老师 月末不结转吗？

Flower：回复郭老师 为什么没有计提的那一步？

郭老师：回复Flower你好 第一个不就是结转吗

郭老师：回复Flower增值税价外税不计提 只结转

carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的

carlota：回复郭老师 到底怎么做

郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做

carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了

carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？

郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税

晨汐 美好时光：回复立红老师 还有哪些税需要计提的？

立红老师：回复晨汐 美好时光你好，城建税，教育费附加。地方教育费附加