自觉的哑铃：回复maize老师 老师下月抵扣之后怎么做分录呢？

maize老师：回复自觉的哑铃借 进项税额 贷待认证进项税额

自觉的哑铃：回复maize老师 感谢老师

maize老师：回复自觉的哑铃好的，我先回复别的学员了

小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗

庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要

小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品

庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）

庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！

meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做

朴老师：回复meimei认证还是不认证的

朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他

meimei：回复朴老师 不认证的

朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税

meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的

朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金

meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？

meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款

朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的

meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？

朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的

meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款

朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦

℃：回复宋生老师 这期有税款的话 也不用做会计分录吗

宋生老师：回复℃你好！是的。这个只需要在申报表上体现

℃：回复宋生老师 库存商品结转成本  那成本金额是含税还是不含税呢

宋生老师：回复℃您好！如果你抵扣进项的，就是不含税。

涵涵：回复庄老师 请问老师：进项抵扣规定用于员工福利不可以抵扣，劳保服属于员工福利吗？如何区分？

庄老师：回复涵涵工作服应属于劳保用品，不属企业福利，公司应有发放标准。按规定发放。购入时可入库，发放时出库计入下列费用科目核算： 1企业.生产工人的工服应计入：制造费用--劳保用品费 2企业.管理人员的工服应计入：管理费用-劳保用品费 3企业.销售人员的工服应计入：销售费用--保用品费。 劳保用品 劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。

涵涵：回复庄老师 特种劳动防护用品和一般劳动防护用品如何区别呢？谢谢！

庄老师：回复涵涵劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录由国家安全生产监督管理总局确定并公布; 未列入目录的劳动防护用品为一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录 一、头部护具类 安全帽 二、呼吸护具类 防尘口罩 过滤式防毒面具 自给式空气呼吸器 长管面具 三、眼（面）护具类 焊接眼面防护具 防冲击眼护具 四、防护服类 阻燃防护服 防酸工作服 防静电工作服 五、防护鞋类 保护足趾安全鞋 防静电鞋、导电鞋 防刺穿鞋 胶面防砸安全靴 电绝缘鞋 耐酸碱皮鞋 耐酸碱胶靴 耐酸碱塑料模压靴 六、防坠落护具类 安全带 安全网 密目式安全立网

123456：回复答疑苏老师 就是借销项税，贷未交增值税对吗

答疑苏老师：回复123456你好 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税 然后再把转出未交增值税 转到未交增值税

含玉：回复朴老师 不可以直接走费用吗？

朴老师：回复含玉不能，要视同销售才行