。：回复郭老师 这个月申请的

。：回复郭老师 整个分录怎么做

郭老师：回复。不是的，二零年你加计扣除没有抵扣，你做账了没有？

。：回复郭老师 有更正申报2020年12月申报表

。：回复郭老师 我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证

郭老师：回复。你好是的，12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。

?星辰?：回复邹老师 是税法上不能抵扣 我们抵扣了 现在需要转出

邹老师：回复?星辰?你好，总得有原因啊 比如虚开进项发票，购进用于职工福利等 

?星辰?：回复邹老师 建筑材料对方属于简易计税 我们不能进项抵扣 所以需要转出‘’

邹老师：回复?星辰?你好 借：原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

?星辰?：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复?星辰?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

细心的野狼：回复郭老师 这个发票之前认证了

细心的野狼：回复郭老师 这个月把上个月没用完的抵了，我还勾选抵扣了一部分，怎么写分录呢

郭老师：回复细心的野狼你好，之前认证了借应交税费应交增值税进项贷应交税费待抵扣做这个。

郭老师：回复细心的野狼在附表二填写35兰竹表，在镜像里面提现就可以 抵扣不完的留抵继续抵扣下一次。

晨：回复吴月柳 相关成本费用？老师，空调不是固定资产吗

吴月柳：回复晨你入哪个科目就写上去就可以了，做固定资产就写此科目。

晨：回复吴月柳 老师，下个月认证了发票后的会计分录怎么写

吴月柳：回复晨借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额

晨：回复吴月柳 老师，单位是建筑业一般纳税人，外地有个分公司是小规模纳税人，分公司是独立核算，总公司的合同全额在分公司走工程款缴纳税金，需要什么手续吗？还有增值税差8个点的部分要总公司缴纳吗

吴月柳：回复晨你好，老师对建筑业的不是很熟悉，正常当分公司的收入的话不用补差额的，但是相当于是分公司签的合同

飞翔的秋秋：回复立红老师 我们是先付款给供应商，后期才会收到发票，所以认证是在付款都的几个月内

立红老师：回复飞翔的秋秋你好，收到发票进再进行认证，先付款时做预付账款核算。

飞翔的秋秋：回复立红老师 付款时是借预付账款，贷银行存款 材料入库时借工程施工，贷应付账款暂估价 收到发票，是先把前面的暂估冲掉，再借工程施工，应交税费应交增值税进项税额，贷应付账款 最后冲前期预付账款，借应付账款，贷预付账款

立红老师：回复飞翔的秋秋你好，如果第一笔业务我们是用预付账款科目记账的，已后的业务也用预付账款，不用应付账款

十一：回复玲老师 抵扣的有本月 也有上月 上个月没有记录这个月的会计会计分录

玲老师：回复十一上个月收到发票没做账 ？

十一：回复玲老师 这个月才给的

玲老师：回复十一收到发票借 管理费用等 应交税费 贷银行 /应付账款 借 应交税费 转出未交增值税 贷应交税费 进项 这个月用交税吗 ？

过时的项链：回复张艳老师 老师，也可以最低按20年折旧进行会计处理吧？

张艳老师：回复过时的项链是的，是这样理解的。

过时的项链：回复张艳老师 老师，作为一个成立没多久的公司，是不是按折旧比一次性抵扣更好些？

张艳老师：回复过时的项链不是的，这个要具体问题具体分析了。

过时的项链：回复张艳老师 老师，那现在还可以一次认证，分60%和40%抵扣吗？

张艳老师：回复过时的项链现在最新的政策是购入不动产的进项税额是一次性抵扣了。不再分两期抵扣了。