Echo.T：回复苏老师 不是可以留抵到下月吗老师？

苏老师：回复Echo.T你好！当月进项税多于销项税，多的进项税额会在报表中自动作为留抵税额，在下期与销项税冲抵。

饱满的柠檬：回复玲老师 抵扣怎么做

玲老师：回复饱满的柠檬结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

饱满的柠檬：回复玲老师 我们单位专票的进项税都在待认证里了，现在认证日期马上到了。我认证完之后，先做借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待认证进项税 我们留抵，还需要做其他的会计分录处理吗

饱满的柠檬：回复玲老师 未交增值税怎么用?什么时候用?不太明白

饱满的柠檬：回复玲老师 我还需要把进项税转到转出未交增值税里吗

玲老师：回复饱满的柠檬看我实际 情况 余额在哪 就做对应的分录 发你的分录上面写了 哪种情况写哪个分录

康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 老师：分录（3）中固定资产清理是按照卖给个人的价格70w来补交增值税吗？

朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖嗯，是的，按照70万来计算缴纳的

康恒&康敏名车馆·?xiao胖：回复朴老师 公司进项税留底数，刚好可以抵消该笔税款。网上自行申报后，是不是直接冲减增值税

朴老师：回复康恒&康敏名车馆·?xiao胖可以的，你有进项抵扣就可以

小卡啦米：回复王雁鸣老师 如果涉及是什么意思？那我这种情况是涉及还是不涉及？

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，意思是如果是餐费的，福利费用的，就涉及到要调整的，如果是差旅费，服务费用等，就不需要调整的，您说的情况，我不知道具体是什么费用，没办法判断的。

小卡啦米：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:哦，是，我们是福利费，那我写的分录是正确的额，噶老师，再确认一下

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，这个分录就不对了，应该是先做进项转出，借：管理费用-福利费，30，贷：应交税费-应交增值税-进项转出，30元。再做结转分录，借：应交税费-应交增值税-销项，500，应交税费-应交增值税-进项转出，30，贷：应交税费-应交增值税-进项税，300，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，230。再做分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，230，贷：应交税费-未交增值税，230。

小卡啦米：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师，但是我们的管理费用是100，安你的分录来的话管理费用-福利费就只有30？是不是还差一笔分录额？

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，您的提问中“其中已认证未抵扣的管理费用100元，税金30元”意思是管理费用100，税金是30，我做的是进项转出，没有做管理费用，您的管理费用是您自己来做的。

露丫头：回复邹老师 余额小于上期留底

邹老师：回复露丫头你好，这种情况就这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

露丫头：回复邹老师 然后再做借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交税费（待抵扣进项税），这样来抵减预留的进项税吗？

邹老师：回复露丫头你好，只需要做一笔这个分录就可以了 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 之前留抵的税款已经在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现了

兰酱：回复邹老师 第一笔可以借管理费用科目吗

邹老师：回复兰酱你好，之前去的发票借方是计入管理费用核算吗

兰酱：回复邹老师 是的，另外走未交增值税科目是什么意义？必须要走这个科目吗

邹老师：回复兰酱你好，之前计入管理费用，那么转出借方也是计入管理费用 需要通过未交增值税过渡，这个是核算的规定

俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？

王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣

刚刚好：回复郭老师 老师不是太明白，如果借管理费用了，下个月抵扣时，在冲管理费用吗

郭老师：回复刚刚好借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。

bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了

李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元

bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢

李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？

bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项

李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000