首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
未按规定使用会计人员的
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Tt 发表的提问：
企业小规模纳税人使用小企业会计准则，固定资产账面3000，已经提折旧1000，转让收入5000，按照2%征收率征收，资产的处置净收益怎么算？
你好，假设转让收入5000含税，按照2%征收率征收，资产的处置净收益=5000/（1%2B2%）-（3000-1000）
151楼
2023-07-10 18:56:44
全部回复
Tt：回复紫藤老师 为什么把收入中不包括增值税？
2023-07-10 19:23:47
紫藤老师：回复Tt收入是不含税的，才计算出资产的处置净收益
2023-07-10 19:37:30
Tt：回复紫藤老师 那优惠的1%的税怎么做账的？
2023-07-10 20:01:20
紫藤老师：回复Tt你需要计算出来不含税的就可以
2023-07-10 20:31:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
季度销售额未超过30万元，按规定免征增值税的小规模纳税人暂缓收缴工会经费，对计征依据(季度计提工资总额)有没有要求？
你好 按应发工资计提 工会经费
152楼
2023-07-10 19:02:15
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ HinsC 发表的提问：
企业按规定代扣代缴的个人所得税的会计分录，谢谢
发工资时，扣 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 缴纳个税时 借其他应付款～个税 贷银行存款
153楼
2023-07-10 19:09:13
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
老师我想问一下，未投入使用的机器设备和未投入使用的厂房，计提折旧吗？还有已达到预定状态，但未投入使用的固定资产
你好！ 1..未投入使用的机器设备，不计提 2..未投入使用的厂房，计提折旧 3.已达到预定状态，但未投入使用的固定资产，计提
154楼
2023-07-10 19:25:13
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 海豚 发表的提问：
根据《中华人民共和国会计法》的规定，从事会计工作的人员必须取得（ ）。 会计师资格证还是会计从业资格证
你好，是会计从业资格证
155楼
2023-07-10 19:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产取得收入2060元，该固定资产原值1W，已计提折旧7000，该纳税人按规定办理了增值税减免税备案，该项业务应缴纳增值税（）？
你好，小规模的简易计税2060/1.03*2%
156楼
2023-07-11 18:54:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
公司执行小企业会计准则 对机器设备未投入使用的固定资产也要计提折旧吗 如果实行企业会计准则或新准则是不是对机器设备未投入使用的不计提折旧
你好；    1. 是的也得折旧的 2.        需要折旧的  
157楼
2023-07-11 19:01:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暴躁的网络 发表的提问：
请教老师，销售使用过的厂房，未抵扣进项税额，是应该按房地产四大金刚的核算方法呢 还是按照纳税人销售使用过的固定资产的算法呢？谢谢
你好 营改增前买的是按简易征收 交税 
158楼
2023-07-11 19:15:45
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 熊记 发表的提问：
使用寿命不确定的，至少应在每年年末进行减值测试； 对于使用寿命不确定的无形资产，在在持有期间内不需要进行摊销，但应当至少在每个会计期末按照有关规定进行减值测试。 问:对于使用寿命不确定的，减值测试期间到底是每个会计期末还是年度终了？
使用寿命不确定的，减值测试期间 是年度终了
159楼
2023-07-11 19:30:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 李娜 发表的提问：
工会会员依照全国总工会规定按照本人工资收入的千分之五缴纳会费是从个人工资里面要扣除这个钱吗？
同学你好 对的 是这个意思的
160楼
2023-07-12 19:04:25
全部回复
李娜：回复朴老师 就是说单位要按照应付工资的2%缴纳工会经费，每个会员还要按照工资收入的千分之五再交会费？
2023-07-12 19:24:04
朴老师：回复李娜同学你好 会员也得自己承担一点
2023-07-12 19:46:23
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 思雪 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，销售使用过的固定资产，征收率按3%减按2%征税，如何填写申报表？
你好！ 1、填写附表一第十一栏（3%） 2、填写主表第23栏（减征的1%）
161楼
2023-07-12 19:15:18
全部回复
思雪：回复老江老师 是小规模纳税人老师
2023-07-12 19:43:23
老江老师：回复思雪哦~~~ 如果季度销售额不超过九万的，直接在申报表第10栏或者11栏填写当季的销售额（该销售额是指包含销售使用过的固定资产的销售额）。如果季度销售额超过九万的需将3%计算出来的不含税销售额填在第7栏，同时减免的1%填写在16栏，还需要填写增值税减免税申报明细表。
2023-07-12 20:04:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
60. 下列关于单位内部会计监督要求的表述中，正确的有（ ）。 A.单位负责人不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项 B.会计人员发现会计账簿记录与实物不相符的，应当立即向单位负责人报告并查明原因 C.会计人员对违反国家统一的会计制度规定的会计事项，无权拒绝办理 D.各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度 参考答案：AD 我的答案：ABD 选项A正确，单位负责人应保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项； 选项B错误，会计机构、会计人员发现会计账簿与实 B选项？
会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符，按照国家统一的会计制度的规定有权自行处理的，应当自行处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。
162楼
2023-07-12 19:30:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 暴躁的网络 发表的提问：
请教老师，销售使用过的厂房，未抵扣进项税额，是应该按四大金刚的核算方法呢 还是按照纳税人销售使用过的固定资产的算法呢？谢谢
你好；    你们是好久买的房子的     
163楼
2023-07-12 19:41:58
全部回复
暴躁的网络：回复meizi老师 是2010年购买的
2023-07-12 19:53:34
meizi老师：回复暴躁的网络你好；    你之前是小规模还是一般纳税人； 没有抵扣是没有取得合理发票吗 
2023-07-12 20:11:08
暴躁的网络：回复meizi老师 我是准备税务师考试呢，做到类似的题了，我这个题是按照使用过的固定资产来核算，简易计税按照3%算，卖厂房，按照3%算，不觉得奇怪吗
2023-07-12 20:27:35
暴躁的网络：回复meizi老师 如果按照不动产转让，简易计税也得按照5%啊
2023-07-12 20:49:21
meizi老师：回复暴躁的网络 你好；        销售厂房是按9%或者5% 。你们简易计税 销售是按  3%减按2% 
2023-07-12 21:05:42
暴躁的网络：回复meizi老师 如果按照转让不动产核算，简易计税就应该是按照5%核算啊
2023-07-12 21:34:02
meizi老师：回复暴躁的网络 你好；   销售二手固定资产  会涉及3%减按2%的情况  。  不动产才是按 5%或者9%     
2023-07-12 21:55:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
小规模纳销售自己使用过的固定资产如何计算增值税人
小规模纳税人的税务处理 TAX 1 销售额和应纳税额确定 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应按下列公式确定销售额和应纳税额： 销售额=含税销售额 / (1%2B3%) 应纳税额=销售额*2% 也就是说，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产可以享受增值税3%征收率减按2%征收。 2 发票开具 根据《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2009〕90号）： “......（二）小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。”
164楼
2023-07-16 20:55:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
公司为小规模纳税人，一季度处理一批自用固定资产，因为未使用简易计税，而是直接按照5%税率开票。账务处理为：借：银存 贷：固定资产清理 应交税费 ，现在申报增值税时候第三项销售使用过的固定资产不能填写，如果填写第二项5%的征收率的话，利润表中收入为0 ，是否会出现问题？
你处理的什么固定资产
165楼
2023-07-16 21:15:17
全部回复
一抹新绿22：回复郭老师 一批旧家具，不好意思写错了，是按照3%税率来开票的，未做减免
2023-07-16 22:00:17
郭老师：回复一抹新绿227.8栏填写销售额，按2%交增值税，1%的税额在应纳税减征额里面填写
2023-07-16 22:27:57
一抹新绿22：回复郭老师 我没有备案，没有使用简易计税，所以7.8都是灰色，不能填写
2023-07-16 22:43:48
郭老师：回复一抹新绿22问下你税务局，用不用去大厅申报
2023-07-16 22:58:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料