流年：回复邹老师 目前没有业务哦，是不是小企业准则合适一点啊

邹老师：回复流年你好，这个是单位自行选择，没有统一规定的，你可以选择小企业会计准则的

流年：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复流年不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

思顿乔老师：回复Y会计准则第十四条，企业应当对所有固定资产计提折旧。但是已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。 根据上述规定，对于不使用的机器设备企业会计准则是计提折旧，所得税不可以扣，需要做调整处理。

思顿乔老师：回复Y请问还有什么可以帮您

咖啡季节：回复袁老师 那如果使用的是小企业会计准则呢？

袁老师：回复咖啡季节这个还是提吧

咖啡季节：回复袁老师 如果公司一直没有提过，我想要补提以前的可以吗？怎么做呢老师？

袁老师：回复咖啡季节借：未分配利润，贷：盈余公积

Gracie：回复佟老师 这里说的是销售自己使用过的物品，是指个人吗？不指企业？

佟老师：回复Gracie是的，个人，自然人可以免税的

郑裕期：回复微笑的唇彩A设备 2016年末的账面价值=600-600/5=480 2016年末计税基础=600-600/3=400 产生应纳税暂时性差异=480-400=80 B设备 2016年末的账面价值=1000-(1000-20)/5=804 2016年末计税基础=1000-1000*2/5=600 产生应纳税暂时性差异=804-600=204 一共产生80%2B204=284暂时性差异

王老师1：回复听话的冷风2014: 账面价值50-50*5/15=33.33 计税基础50-50/5=40 递延所得税资产（40-33.33）*25%=1.67 借：递延所得税资产 1.67 贷：所得税费用 1.67 2015: 账面价值33.33-50*4/15=20 计税基础40-50/5=30 递延所得税资产（30-20）*25%-1.67=0.83 借：递延所得税资产 0.83 贷：所得税费用 0.83 2016: 账面价值20-50*3/15=10 计税基础30-50/5=20 递延所得税资产（20-10）*25%-2.5=0 不确认递延所得税 2017: 账面价值10-50*2/15=3.33 计税基础20-50/5=10 递延所得税资产（10-3.33）*25%-2.5=-0.83 借：所得税费用 0.83 贷：递延所得税资产 0.83 2018: 账面价值3.33-50*1/15=0 计税基础10-50/5=0 递延所得税资产0-（10-3.33）*25%=-1.67 借：所得税费用 1.67 贷：递延所得税资产 1.67

11876948484884：回复轶尘老师 那这个也没实际使用，厂房折旧费一个月也不少，这样操作合适不

轶尘老师：回复11876948484884这种是准则要求的操作  没投入使用的也计提折旧 

蒋飞老师：回复︶人生如流水企业会计的会计基础是权责发生制

蒋飞老师：回复︶人生如流水收入和费用，都要使用权责发生制的

︶人生如流水：回复蒋飞老师 那老师如果必须使用权责发生制，那水电费当月产生一般都是下月才开发票给我们的，这样我当月就没有水电费发票，是否一定要当月预提

蒋飞老师：回复︶人生如流水你好！ 按规定，一定要计提的