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小微企业免税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
小微企业多少万免税
3万以下免征增值税，营业税
181楼
2023-07-17 18:43:43
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
享受小微企业暂免征收增值税优惠政策会计分录如何做
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
182楼
2023-07-17 19:03:36
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
水利基金什么优惠呀？免税怎么处理，达到多少？是30万还是50万，免税需要计提吗？，计提完怎么冲，是小微企业，一般纳税人和小规模都一样吗
销售额月不过10万或者季不过30万免 免交的不用计提， 红冲计提的就可以 一样的政策
183楼
2023-07-17 19:20:58
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Fionayue 发表的提问：
老师，社保2月减免，如何账务处理，我们是中小微企业
计提时 借：期间费用等，如管理费用 贷：应付职工薪酬 直接减免时 借：期间费用等 贷：应付职工薪酬
184楼
2023-07-18 18:00:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
减免小微企业，减免的税额576959是怎么计算出来的
你好，减免的税额5769.59=应纳税所得额*20%
185楼
2023-07-18 18:10:08
全部回复
朔夜明珠：回复邹老师 对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。不太理解这个意思，
2023-07-18 18:30:11
朔夜明珠：回复邹老师 能列个计算看一下？
2023-07-18 18:56:28
邹老师：回复朔夜明珠你好，比如应纳税所得额50万，企业所得税=50万*50%*20%=5万
2023-07-18 19:07:23
朔夜明珠：回复邹老师 那这个是怎么计算的，有点看不懂
2023-07-18 19:27:59
邹老师：回复朔夜明珠你好，这里减免的税额5769.59=应纳税所得额*20%
2023-07-18 19:47:29
朔夜明珠：回复邹老师 那不应该是应纳税所得额28847.95*50%*20%
2023-07-18 20:08:41
邹老师：回复朔夜明珠你好，你提供的政策在之前老的政策 新的政策是 对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%（而不是50%）计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 所以减免税额5769.59=应纳税所得额*20% 实际应纳税额=应纳税所得额*5%
2023-07-18 20:26:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下小微企业增值税减免，我该怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
186楼
2023-07-18 18:32:35
全部回复
Victor：回复蒋飞老师 那这个营业外收入也算收入，计入企业所得税的应纳税所得额吗？
2023-07-18 18:49:06
蒋飞老师：回复Victor你好！ 是的。
2023-07-18 19:04:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
这里免填的小微企业是指小型微利企业吗？
是的，指的是小型微利企业免填这些申报表。
187楼
2023-07-18 18:58:42
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
小微企业多少万免税
你好！月销售额3万元以下可以免税
188楼
2023-07-18 19:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开朗的世界 发表的提问：
老师，今年一般纳税人的工业企业的小型微利企业的社会保险，单位部分免不免的
您好，企业缴纳的部分减免
189楼
2023-07-19 18:39:09
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开朗的世界：回复玲老师 老师，是不是一般纳税人工业企业与建筑企业的小型微利企业都是免缴企部分社保
2023-07-19 18:51:51
玲老师：回复开朗的世界你见好 是的 是免企业部分的社保的
2023-07-19 19:05:20
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我想问一下小微企业申报汇算清缴-减免所得税优惠明细表-符合条件得小型微利企业减免企业所得税是怎么计算的呢？
你好，比如100万，25%应交税费是25万，小微税率2.5%实际只要交2.5万，小型微利企业减免企业所得税=100*25%-100*2.5%
190楼
2023-07-19 19:05:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
191楼
2023-07-19 19:23:59
全部回复
123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2023-07-19 19:54:08
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2023-07-19 20:04:14
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2023-07-19 20:15:33
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2023-07-19 20:38:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 类 发表的提问：
老师，请问，小微企业，小微企业的增值税免税起征点是多少？谢谢
你好！月3万
192楼
2023-07-20 18:32:01
全部回复
类：回复晓海老师 我们公司是月度申报增值税的，请问，这个免税起征点，是年底汇算清缴退给我们呐，还是，只要每个月开票不超过3万，增值税就不用缴纳了？
2023-07-20 18:48:57
晓海老师：回复类你好，当月就可以不申报。
2023-07-20 19:06:45
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ K14602274238841 发表的提问：
小微企业工会经费减免吗
你好，新政策规定是在职人数不超过三十人就免了
193楼
2023-07-20 18:58:04
全部回复
K14602274238841：回复赵海龙老师 残保金呢，老师
2023-07-20 19:13:54
赵海龙老师：回复K14602274238841残保金小公司成立三年内人数不超过30免交 工会经费各地政策不一样，具体还是按照当地的执行
2023-07-20 19:26:24
K14602274238841：回复赵海龙老师 谢谢老师
2023-07-20 19:53:35
赵海龙老师：回复K14602274238841不客气，祝你学习愉快。 麻烦给我点个赞哦
2023-07-20 20:20:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 燕子 发表的提问：
#提问#，小微企业享受公司社保费用2—6月减免的这个账务处理怎么做？
直接不做的哦，中小企业都减免了企业部分的，直接不做账
194楼
2023-07-20 19:08:41
全部回复
燕子：回复朴老师 直接按照减免后实际申报缴纳的社保费用入账？
2023-07-20 19:26:03
朴老师：回复燕子是的哦，只做个人部分的
2023-07-20 19:49:57
燕子：回复朴老师 老师，我们这边申报系统里只有医疗和生育，个人承担的养老，失业，工伤也没有了，是不是也不用计提缴纳？
2023-07-20 20:02:11
朴老师：回复燕子没有的就不用交的也不用做账
2023-07-20 20:18:55
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 凡物』 发表的提问：
小微企业可以免工会经费吗？有免工会经费的情况吗？
你好，不可以减免工会经费的。
195楼
2023-07-20 19:14:58
全部回复
凡物』：回复月月老师 那工会经费应该在哪里申报？电子税务局吗？
2023-07-20 19:38:26
月月老师：回复凡物』你好，在通用申报表里面。
2023-07-20 20:04:28
凡物』：回复月月老师 好的
2023-07-20 20:24:30
月月老师：回复凡物』你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-07-20 20:52:44
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