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小微企业免税的会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
问一下小微企业免税的社保免缴吗？
暂时没有全国性的政策免交社保。
226楼
2023-08-10 17:05:42
全部回复
唐宋元明清：回复QQ老师 就是这个内容，现在是免税企业，没有缴纳社保，这个证明怎么开据？
2023-08-10 17:35:50
QQ老师：回复唐宋元明清你好！般的小微企业符合条件免增值税，没有免社会保险的。
2023-08-10 17:56:07
唐宋元明清：回复QQ老师 那社保证明怎么开
2023-08-10 18:15:32
QQ老师：回复唐宋元明清去社保局大厅开具社保缴纳证明。
2023-08-10 18:37:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 果果 发表的提问：
报企业所得税时，小微企业企业有所得税减免优惠政策，什么样的企业属于小微企业，能享受这个所得税优惠减免？
你好，小型微利企业条件 工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
227楼
2023-08-10 17:21:34
全部回复
果果：回复邹老师 小微企业 所得税优惠的比例怎么计算的？
2023-08-10 17:36:13
邹老师：回复果果你好，实际执行税率是利润总额的 10%，优惠就是利润总额的15%了
2023-08-10 17:58:42
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
企业所得税计算时，小微企业减免的金额是怎么得来的
是自动生成的，根据提示选择，然后税金自动算出
228楼
2023-08-10 17:51:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 滕 讯 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴时，小微企业减免所得税额A107040表的小微企业减免所得税是按利润总额计算还是按调整完的应纳税所得税计算？
你好，调整完的应纳税所得额。
229楼
2023-08-10 18:19:56
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
一般纳税人但属于小微企业，享受小微企业增值税减免吗
你好，一般纳税人增值税税没减免
230楼
2023-08-10 18:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧虑的高跟鞋 发表的提问：
增值税申报里的小微企业免税额是怎么计算的
您好。填写不含税收入的净额
231楼
2023-08-16 17:39:41
全部回复
忧虑的高跟鞋：回复玲老师 不好意思，能举个例子吗
2023-08-16 17:54:20
玲老师：回复忧虑的高跟鞋你好  比如当月10万普票收入     就填写  10万 不含税收入金额 
2023-08-16 18:23:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
小微企业的认定标准是多少？小规模的小微企业所得税减免是如何算的？
您好 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
232楼
2023-08-16 17:58:50
全部回复
bamboo老师：回复Smile Angle比如盈利100万 减免所得税100*（0.25-0.25*0.2）
2023-08-16 18:20:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 付 发表的提问：
您好，小微企业所得税减免，是满足三个条件的就是小微企业还是必须得是小微企业才能优惠所得税啊
必须是小型微利企业，满足那几个条件的
233楼
2023-08-16 18:23:59
全部回复
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ ….. 发表的提问：
老师，年度企业统计里面减免税总额指的是？像小微企业那个算减免税吗？
同学，这个也算是减免税
234楼
2023-08-17 17:01:18
全部回复
…..：回复廖廖老师 老师那像280的那个抵减也是减免税吗？
2023-08-17 17:13:40
廖廖老师：回复…..同学，是的，也是减免税
2023-08-17 17:28:14
…..：回复廖廖老师 谢谢老师
2023-08-17 17:53:25
…..：回复廖廖老师 老师麻烦请教小微的我直接把一年的所得额*25%，然后再减去已经缴纳的是不是就是一整年的减免税呢？
2023-08-17 18:12:32
廖廖老师：回复…..企业正常要缴纳的是所得额*25%，优惠后=所得税*税率5%，减免税额就是所得税*(25%－5%)
2023-08-17 18:38:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 无限的豆芽 发表的提问：
老师，20行小微企业免税额是用小微企业免税销售额8584.24×0.03计算吗？这个免税销售额8584.24是按1%得到的，也是直接用这个销售额×0.03吗
对的是的，不交税，忽略这个差异就可以。
235楼
2023-08-17 17:29:02
全部回复
无限的豆芽：回复郭老师 这个第十栏是按1%计算的销售额，计算免税销售额是用这个1%得出的销售额直接×3%对吗
2023-08-17 17:46:36
郭老师：回复无限的豆芽你好，对的是的，是这么做的。
2023-08-17 18:13:49
无限的豆芽：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-17 18:40:26
郭老师：回复无限的豆芽不用客气，工作愉快。
2023-08-17 18:55:53
无限的豆芽：回复郭老师 老师，申报增值税时增值税减免税申报明细表还用填吗
2023-08-17 19:15:44
郭老师：回复无限的豆芽你好不交税，不用填写。
2023-08-17 19:41:17
无限的豆芽：回复郭老师 用填这个吗
2023-08-17 19:51:26
无限的豆芽：回复郭老师 老师申报企业所得税时这个营业成本包括销售费用，管理费用，财务费用吗？
2023-08-17 20:10:06
郭老师：回复无限的豆芽好不包含在里面的。
2023-08-17 20:26:09
郭老师：回复无限的豆芽不交税的减免明细表不用填写。
2023-08-17 20:40:26
无限的豆芽：回复郭老师 老师，我这样填对吗，我们没有其他调整项目
2023-08-17 20:51:34
郭老师：回复无限的豆芽你好，对的是的，是这么做的。
2023-08-17 21:03:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 牟宸译 发表的提问：
老师，小微企业会计之前做错报表了都选择的是109否不是小微了，我在报报表改不了了怎么办
你好，这里应该都是自动的，你们是分公司吗？
236楼
2023-08-17 17:54:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈 发表的提问：
一般纳税人如果符合小微企业的标准，能应用小微企业的免税政策吗
你好 可以 一般纳税人如果符合小微企业的标准，能应用小微企业的免税政策
237楼
2023-08-17 18:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 画笔 发表的提问：
就是小微企业减免这个分录会影响企业所得税的缴纳税款金额吗
你好，减免什么的分录？
238楼
2023-08-18 17:13:32
全部回复
画笔：回复邹老师 减免增值税的
2023-08-18 17:47:56
邹老师：回复画笔你好，这个会计入营业外收入，计入利润总额，计算缴纳企业所得税的
2023-08-18 18:01:21
画笔：回复邹老师 就是这次的季报我已经申报并且扣款了企业所得税 然后发现3月份的分录忘记做这个了 我补录了之后财务报表的数据就变了 这样会不会影响？
2023-08-18 18:24:48
邹老师：回复画笔你好，会影响企业所得税纳税金额，报表数据的
2023-08-18 18:43:02
画笔：回复邹老师 那申报已经扣款了怎么改呢 还是可以下个月再改吗
2023-08-18 19:04:32
邹老师：回复画笔你好，你可以在下个月做调整，之前的不去修改
2023-08-18 19:27:03
画笔：回复邹老师 怎么调呢？
2023-08-18 19:38:48
邹老师：回复画笔你好，补做这个分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-08-18 20:05:43
画笔：回复邹老师 您的意思是将第一季度的减免在4月份补吗 ？就是说第二季度申报的话要减免2次？
2023-08-18 20:21:17
邹老师：回复画笔你好，是的，是这个意思
2023-08-18 20:34:14
画笔：回复邹老师 还有刚才您说小微企业减免那个分录会计入营业外收入，计入利润总额，影响缴纳企业所得税，这样企业所得税税费是减少了吗
2023-08-18 20:46:30
邹老师：回复画笔你好，是导致企业所得税纳税金额增加了，而不是减少了
2023-08-18 21:05:28
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 般若 发表的提问：
小规模小微企业工会经费前三年是免征的吗
您好您是那里的，我看看你这个地区有这个政策吗，湖南那边有政策2018年4月1日至2020年12月31日，对按规定免征企业增值税的小微企业，其工会经费上缴后，再由上级工会全额补助给企业工会，用于开展各项工会活动”的要求。现将全额返还免征企业增值税的小微企业工会经费的事项通知如下：
239楼
2023-08-18 17:39:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 标致的火车 发表的提问：
你好，请问一下我是小规模企业，享受小微企业增值税优惠政策，我每月销售额不到3万，会计处理还要计提税金么？
你好，附加税不需要计提了
240楼
2023-08-18 18:07:23
全部回复
标致的火车：回复邹老师 增值税呢？还要计提么
2023-08-18 18:37:57
邹老师：回复标致的火车你好，需要计算，然后转入营业外收入
2023-08-18 18:58:27
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