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小微企业免税的会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
小型微利企业的企业所得税减免所得税额是怎么计算的？
小型微利企业的所得税=应纳税所得税*50%*20%，50%是减半征收，20%是税率
196楼
2023-07-30 20:02:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 自我归人 发表的提问：
为什么核定征收的所得税汇算清缴(小型微利企业处显示灰色），符合条件的小型微利企业减免企业所得税栏也是灰色的？
你的那个资产总额和从业人数是不是没有填写
197楼
2023-07-30 20:15:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 含糊的春天 发表的提问：
小微企业免税销售额怎么计算
你好，是增值税申报表的免税销售额？ 
198楼
2023-07-30 20:41:29
全部回复
含糊的春天：回复邹老师 是的增值税表中的。
2023-07-30 21:08:52
邹老师：回复含糊的春天你好，需要知道单位收入情况，开具发票情况，才知道小微企业免税销售额是多少的 
2023-07-30 21:29:27
含糊的春天：回复邹老师 嗯嗯知道了。怎么算呀
2023-07-30 21:57:26
邹老师：回复含糊的春天你好，需要知道单位收入情况，开具发票情况，才知道小微企业免税销售额是多少的  比如季度收入15万，全部是开具的专用发票，那么小微企业免税销售额是0 再比如季度收入15万，开具的专用发票10万，普通发票5万，那么小微企业免税销售额就是5万 
2023-07-30 22:27:03
含糊的春天：回复邹老师 收入是13851.43元
2023-07-30 22:52:25
邹老师：回复含糊的春天你好，需要知道单位收入情况，开具发票情况，才知道小微企业免税销售额是多少的  比如季度收入15万，全部是开具的专用发票，那么小微企业免税销售额是0 再比如季度收入15万，开具的专用发票10万，普通发票5万，那么小微企业免税销售额就是5万  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-07-30 23:04:21
含糊的春天：回复邹老师 合计税额是297.01那么本期免税额怎么算呀
2023-07-30 23:17:36
邹老师：回复含糊的春天你好，如果没有开具专用发票，收入是13851.43元，那么小微企业免税销售额就按13851.43填写。
2023-07-30 23:34:32
含糊的春天：回复邹老师 开具的都是增值税普通发票
2023-07-31 00:01:53
邹老师：回复含糊的春天你好，收入是13851.43元，开具的都是增值税普通发票，那么小微企业免税销售额就按13851.43填写。
2023-07-31 00:12:20
含糊的春天：回复邹老师 那么本期免税额怎么算呢
2023-07-31 00:24:57
邹老师：回复含糊的春天你好，收入是13851.43元，开具的都是增值税普通发票，那么小微企业免税销售额就按13851.43填写。
2023-07-31 00:40:48
含糊的春天：回复邹老师 税款计算中小微企业免税额怎么填写呢。
2023-07-31 00:55:57
邹老师：回复含糊的春天你好，小微企业免税额=不含税收入*1% 
2023-07-31 01:14:38
含糊的春天：回复邹老师 是不是收入的百分之三
2023-07-31 01:32:21
邹老师：回复含糊的春天你好，现在小规模纳税人的税率是1%，而不是3% 
2023-07-31 01:46:03
含糊的春天：回复邹老师 本期免税额是不含税收入的百分之一吗
2023-07-31 02:01:51
邹老师：回复含糊的春天你好，是的，是这样的 
2023-07-31 02:16:15
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 慈祥的鞋子 发表的提问：
增值税1%优惠就不能免税了吗，在小微企业库查到的企业就是小微企业吗
你好同学，小微还是30万以下还是免的同学
199楼
2023-07-30 21:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
今年小微企业所得税税率变了，汇算清缴小微企业减免企业所得税计算是按5%算，还是2.5%
你好20年汇算清缴不超过100万还是按5% ，是21年开始是按2.5% 这个21年汇算清缴是20年做
200楼
2023-07-31 18:25:29
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maize老师：回复想人陪的钢笔你好20年汇算清缴不超过100万还是按5% ，是21年开始是按2.5% 这个21年汇算清缴是22年做  忽略上面一条，打错了不好意思
2023-07-31 18:40:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩命的板凳 发表的提问：
小微企业申报季报增值税免税销售额第10栏小微企业免税销售额填不上
你好，你单位类型是公司还是个体户，当季度收入是多少？
201楼
2023-07-31 18:48:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 画笔 发表的提问：
小型微利企业减免所得税是怎么计算的
你好，是2018年年度减免，还是2019年季度减免
202楼
2023-07-31 19:11:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 完美的天空 发表的提问：
小微企业二0年工会费减免冯？
你好   是的 ； 根据《中华全国总工会办公厅关于实施小微企业工会经费支持政策的通知》(厅字[2019]32号)第二条，对小微企业工会经费实行全额返还的支持政策实施时限，自2020年1月1日起，至2021年12月31日止。全国总工会将视基层工会组织建设和工会经费收缴改革的进展情况确定支持政策的后续时限。 也就是说，今明两年小微企业缴纳的工会经费都会全额返还。
203楼
2023-08-01 17:49:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 顺利的毛巾 发表的提问：
我是小微企业，收到减免退税费，会计分录怎么做，谢谢
您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的
204楼
2023-08-01 18:01:43
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ orange81 发表的提问：
小规模企业税务代开发票2万时先交税再取票，但小微企业不是月收人十万免税吗？这种情况应怎么处理？
您好，您如果代开的是增值税专用发票，那么是需要缴纳3%的税额的，因为增值税专用发票对方拿到之后可以抵扣3%，而小规模纳税人免税政策适用的是开具增值税普通发票，对方不能抵扣，您每月开具10万以内普通发票也不需要缴税。 为您提供解答
205楼
2023-08-01 18:21:58
全部回复
orange81：回复沈家本老师 明白了，谢谢老师！
2023-08-01 18:51:28
orange81：回复沈家本老师 代开专票的销货清单是在家里打印还是同发票一起在自助机上打印呢？
2023-08-01 19:04:27
沈家本老师：回复orange81您好，一般是在税务机关自助机上进行打印，您也可以让大厅咨询人员帮助您打印。 如满意，请五星好评哦
2023-08-01 19:19:14
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 水澜 发表的提问：
请问，1、现在小微企业月增值税三万以下免税，城建、教育附加、地方教育附加减免请问怎么做会计分录还是不做？2、小微企业所得税减免的怎么做帐呢？
你好，增值税免税时，计入借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入，营业税金及附加税不做处理，所得税减免按应交所得税入账即可
206楼
2023-08-01 18:51:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大力的冰淇淋 发表的提问：
确认销项税后，因为小微企业免征，那么会计核算走哪个科目
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
207楼
2023-08-02 18:16:39
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 傲娇的短靴 发表的提问：
我们是小微企业，免征增值税，但是由于操作失误，误交了城维税，账务如何处理
你好，可以申请退回，不多手续麻烦，留下个月抵扣
208楼
2023-08-02 18:36:18
全部回复
傲娇的短靴：回复庄老师 本来没有增值税是可以不计提，等到季度末直接把增值税转入营业外收入，但是由于填报错误，银行已经扣缴了城维税，那我现在还需要补提吗？
2023-08-02 18:53:44
庄老师：回复傲娇的短靴你好，不用了，下个月直接抵扣掉
2023-08-02 19:07:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿梅 发表的提问：
苗木育苗免税种植业，小企业会计准则，求账务处理核算步骤。谢谢
你好，同学。 你首先是购进，部分是属于你的农业生产成本。 然后等到完成可出售，转为生物性资产。 然后再出售时生物性资产转主营业务成本处理。
209楼
2023-08-02 18:51:00
全部回复
阿梅：回复陈诗晗老师 不应该是消耗性生物资产吗
2023-08-02 19:37:58
阿梅：回复陈诗晗老师 消耗性生物资产转 库存商品
2023-08-02 20:05:11
陈诗晗老师：回复阿梅你这是用于做什么的，如果是直接用于出售，就是消耗性，如果是用来长期生长，就是生产性的。
2023-08-02 20:30:52
阿梅：回复陈诗晗老师 直接出售的
2023-08-02 20:49:22
陈诗晗老师：回复阿梅那就是消耗生物资产处理。
2023-08-02 21:04:03
阿梅：回复陈诗晗老师 日常抚育工资 直接 借:消耗性生物资产 贷银行存款 还是 借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2023-08-02 21:20:07
陈诗晗老师：回复阿梅借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2023-08-02 21:31:59
阿梅：回复陈诗晗老师
2023-08-02 22:00:32
阿梅：回复陈诗晗老师 我原先做成 先计提 借生产成本 贷 应付职工薪酬 然后再结转 消耗性生物资产 贷 生产成本
2023-08-02 22:27:39
陈诗晗老师：回复阿梅也是可以的，如果你用的准则有生产成本这科目，你先通过生产成本再结转也是可以的
2023-08-02 22:54:20
阿梅：回复陈诗晗老师 版本太多，不知道哪个是正确的了
2023-08-02 23:05:23
陈诗晗老师：回复阿梅工作中，不同的会计做出的处理可能都会有差异，只要不违反准则，你就不能说是错的。 所以也不一定是标准唯一的答案。
2023-08-02 23:20:23
阿梅：回复陈诗晗老师 20年1月份重新预估了苗木，比19年账上多了好多，该怎么调整
2023-08-02 23:44:15
陈诗晗老师：回复阿梅多了，好多，原因呢，什么造成的
2023-08-03 00:00:59
阿梅：回复陈诗晗老师 主要是自行营造的
2023-08-03 00:13:50
陈诗晗老师：回复阿梅自行营造？什么意思。
2023-08-03 00:39:09
阿梅：回复陈诗晗老师 打个比方:种4－5株，它会多长几株
2023-08-03 01:03:02
阿梅：回复陈诗晗老师 种苗不都是这样的吗
2023-08-03 01:32:36
陈诗晗老师：回复阿梅那你这是正常种植导致的增加。你这种植过程中的材料、人工的付出呢，你没有入账？ 你如果入账了就增加了这些成本。
2023-08-03 01:45:05
阿梅：回复陈诗晗老师 人工的话，就是每月支付的工资 其他就是肥料 农药
2023-08-03 02:05:02
阿梅：回复陈诗晗老师 这些已入账
2023-08-03 02:30:08
陈诗晗老师：回复阿梅那这些也增加了你之前的成本，为什么现在还会多出。 你多出这部分就是之前支付的成本这部分。
2023-08-03 02:43:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 晓 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税的金额是怎么计算的呢？
季度的时候，减免的所得税税额是利润总额*15%
210楼
2023-08-06 19:43:52
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晓：回复文老师 还有这个优惠政策呢，小规模都享受这个优惠吗
2023-08-06 20:05:41
文老师：回复晓符合小微企业就可以享受
2023-08-06 20:23:35
晓：回复文老师 老师公司购买打印机属于经营活动吗
2023-08-06 20:50:46
文老师：回复晓是的，你是记入固定资产的 ，还是管理费用的，费用的经营活动的
2023-08-06 21:06:27
晓：回复文老师 这个记入固定资产或者管理费用都行是吗
2023-08-06 21:34:18
文老师：回复晓你的单价是多少的
2023-08-06 21:45:44
晓：回复文老师 一千多呢
2023-08-06 22:02:52
文老师：回复晓那就管理费用，经营活动
2023-08-06 22:29:34
晓：回复文老师 老师刚注册的小规模公司只有刻章费和买税控的发票，也属于管理费用，经营活动是吗
2023-08-06 22:46:45
文老师：回复晓您好，是的，可以的
2023-08-06 23:12:49
晓：回复文老师 因刚注册的公司还没开公户，那这个费用写分录的话 借:管理费用 贷：其它应付款
2023-08-06 23:38:22
文老师：回复晓可以的，这样做就不涉及现金流
2023-08-06 23:48:58
晓：回复文老师 那这次也要报现金流量表就是零申报是吗
2023-08-07 00:10:04
文老师：回复晓是的，你是需要报现金流量表的话，有的地方选填的话就不需要
2023-08-07 00:21:35
晓：回复文老师 老师小规模纳税人按照多少缴纳企业所得税呢？
2023-08-07 00:39:03
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