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小微企业免税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，原先我们开营业税发票，小微企业，减免的营业税不做账务处理，现在营改增，减免的增值税要不要做账务处理
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
106楼
2023-06-22 19:38:57
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
107楼
2023-06-22 20:05:59
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-06-22 20:27:37
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-06-22 20:44:04
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-06-22 21:13:00
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-06-22 21:36:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
老师，小微企业季度收入未超30万，减免的增值税要进行账务处理吗？
同学你好 借;应交税费-应交增值税 ,贷;营业外收入——增值税减免
108楼
2023-06-23 19:18:02
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cc果冻：回复朴老师 入营业外收入，所得税要进行调增对吗？
2023-06-23 19:43:44
朴老师：回复cc果冻对的，需要缴纳所得税的
2023-06-23 20:09:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 谭超 发表的提问：
老师，我想问下，就是我遇到过一个会计，他给小微企业代帐，季度不超过9万的可以免税，这个小微企业每季度只开4万的票，这个会计让他把剩下的5万也开了，然后下个季度再冲掉，这样做有什么用意吗
您好！不超过9万其实不用冲掉的。不过他可能是为了让企业多少交一点税，才这样做的。具体要问会计了。
109楼
2023-06-23 19:42:34
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谭超：回复宋生老师 他这个不是都已经冲掉了吗，怎么还要交税？而且如果第一个季度超过或者不超过9万对下个季度或者全年的这个不交税的额度有影响吗
2023-06-23 20:14:01
谭超：回复宋生老师 他这个不是都已经冲掉了吗，怎么还要交税？而且如果第一个季度超过或者不超过9万对下个季度或者全年的这个不交税的额度有影响吗6分钟前
2023-06-23 20:43:23
宋生老师：回复谭超您好！您当季超过要先交税。下个季度就看下个季度是不是有超过了。 没有影响的。
2023-06-23 20:54:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谭超 发表的提问：
小微企业季度低于9万免税，会计分录如何做平
借；应交税费 贷；营业外收入
110楼
2023-06-23 19:48:24
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谭超：回复邹老师 那城建税安歇都不用交是吗
2023-06-23 19:59:31
邹老师：回复谭超你好，附加税不用缴纳
2023-06-23 20:27:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
企业不属于小微企业，但按小微提交的所得税表，怎么处理？
可以去税务局修改你的报表
111楼
2023-06-23 19:55:22
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师您好，小会计准则中销售商品小微企业减免增值税的会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
112楼
2023-06-23 20:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴天 发表的提问：
请问小微企业销售额达不到起征点减免的税额如何账务处理
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
113楼
2023-06-24 19:34:23
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晴天：回复邹老师 增值税，教育经费，地教，城建
2023-06-24 19:55:44
晴天：回复邹老师 我把增值税做到营业外收入_补贴收入，这样不行吧？不征收的教育和地教也做了分录计入补贴收入了，我是不是要红冲了重新做
2023-06-24 20:06:58
邹老师：回复晴天你好，增值税是这样处理，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 不征收的教育和地教不用做计提分录，也不用做减免分录
2023-06-24 20:30:42
晴天：回复邹老师 城建税做到营业外收入_补贴收入对吗？
2023-06-24 21:00:04
邹老师：回复晴天你好，城建税免征了就不用做计提，也不用做减免分录
2023-06-24 21:18:43
晴天：回复邹老师 老师再请教个问题，银行短期借款分录，借银行，贷短期。利息：借财务_利息支出，贷应付利息。为啥输到电脑上后结转，资产负责表和现金流量表不平，就差这个利息的金额了？谢谢
2023-06-24 21:32:23
邹老师：回复晴天你好，这个就需要看你报表数据是否做对了
2023-06-24 21:44:51
晴天：回复邹老师 删掉利息这笔账务都平的
2023-06-24 22:05:25
邹老师：回复晴天你好，根据这个分录，你资产负债表，现金流量表数据是如何填写的呢？
2023-06-24 22:26:47
晴天：回复邹老师 自动生成的表，资产表资产总额资产和负债相差金额就是利息金额
2023-06-24 22:53:26
晴天：回复邹老师 现金流量表中21行和73行金额也差利息的这个数
2023-06-24 23:19:12
邹老师：回复晴天你好，那就需要去检查报表取数公式是哪里有错误了
2023-06-24 23:42:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学员 发表的提问：
小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？
你好，小微企业所得税直接按照减免以后的计提就可以。
114楼
2023-06-24 19:40:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
115楼
2023-06-24 19:52:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ LEFT 发表的提问：
小微企业的免税规定是什么呢？什么是小微企业？
小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： (1)工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； (2)其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。” 自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
116楼
2023-06-24 20:02:59
全部回复
LEFT：回复宋生老师 增值税呢？
2023-06-24 20:14:35
宋生老师：回复LEFT您好！增值税跟小微企业没什么关系。 不过小规模企业，可以按月度3万，季度9万以内免税。
2023-06-24 20:25:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
小微企业所得税减免税款必须单独反应吗？计提时减免部分的会计分录怎样做？
你好，所得税按照实际应缴纳的计提，所以减免部分不用另外反映，如果有多计提的，红字冲回即可
117楼
2023-06-25 19:36:37
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 容儿 发表的提问：
老师你好，请问，我们公司一季度享受小微企业税收优惠政策，减免税收2118.74，会计分律应该怎么处理呢？
借应交税费 贷营业外收入
118楼
2023-06-25 19:43:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕云 发表的提问：
免增值税小微企业，企业所得税超多少会上税，税率？
有利润就需要纳税，小型微利企业按10%的利润总额计算缴纳
119楼
2023-06-25 19:51:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 曦 发表的提问：
请问一下，小微企业五月份增值税未做减免处理，可以六月份做吗？
可以的，。可以6月进行补账务处理
120楼
2023-06-25 20:06:00
全部回复
曦：回复辜老师 还是借，应交增值税，贷营业外收入，对不
2023-06-25 20:26:40
辜老师：回复曦是的，是这样账务处理
2023-06-25 20:39:27
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