老师同，你好 ！2018年的汇算清缴的会计分录： 借：利润分配--未分配利润，贷：应交税费--企业所得税，借：应交税费--企业所得税贷：银行存款，但这样后，资产负债表中的未分配利润中的期未数减期初数不等于利润表中的累计利润，如果是这样做：借：所得税费用，贷：应交税费--应交企业所得税，借：应交税费-企业所得税，贷-银行存款，这样就相等了，那种方法对呀？谢谢！

老师，企业所得税的应纳税所得额，是会计利润调增调减之后的金额，应纳所得税额是什么意思呢？

企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？

企业所得税季度申报表和利润表的利润总额不一样，上一个会计在1月份补交2016年企业所得税时做的会计分录是：借：以前年度损益调整—74.53 贷：应交税费—企业所得税—74.53 借：本年利润—74.53 贷：以前年度损益调整—74.53，我做了原路冲回，更正这样做正确吗？我做： 借：以前年度损益调整—74.53 贷：应交税费—企业所得税—74.53 借：利润分配—未分配利润—74.53 贷：以前年度损益调整—74.53，现在做企业所得税季报时出现问题，利润报表的利润总额和企业所得税季度申报表的利润总额本期金额填上去之后，本年累计数不一样，季度申报表比利润报表多74.53，这种情况怎样处理？

老师，所得税汇算清缴时，公司补交税2000元，小企业会计制度，无以前年度损溢调整科目， 借：应交税费--应交企业所得税 2000 贷：银行存款 2000 借：利润分配-未分配利润 2000 贷：应交税费--应交企业所得税 2000 会计会科正确吗？这样做报表资产负债表和利润表勾稽关系好像不正确了，相差了2000.应问该怎么做呢

计算缴纳企业所得税的应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加-调整减少 这个会计利润是怎么计算的，纳税调增，减是从哪里取的数据？

老师你好！查账征收企业，第二季度本年利润没计提所得税时是9059.96元，计提完所得税本年利润是8606.96，按那个税交企业所得税呢！计提分录是借:所得税453 贷:应交税费-应交企业所得税453

如果2018年缴纳2017企业所得税费用，分录是 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税，借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 对吗？这样利润表中所得税费用不就是去年的数字，加上今年有计提的？要是2018年补缴或退回2017年企业所得税也用这个分录做吗？那什么时候用到以前年度损益调整和未分配利润？如果通过这两个科目调整的话，会引起资产负债表和利润表中的未分配利润不存在勾稽关系吗？

老师好！我是小企业会计制度，手工帐。四月份做所得税汇算应该补交税 会计分录是：借：利润分配 贷：应交税费—企业所得税。交纳时分录：借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款。这个正确吗？那么，我四月的利润表怎么反应出交的这笔钱？

小规模纳税人企业所得税税率多少7月利润，129926.14，、8月利润，58510.589月利润，-89529.49共计98907.239月份计提所得税应该怎么计算？