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企业会计利润和应税所得
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
企业本月利润总额为600000元。本月应交所得税费用为150000元，将所得税费用转入利润类账户。会计分录怎么写？
您好， 借：本年利润 150000 贷：所得税费用 150000
91楼
2023-06-07 19:42:39
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小蜜雨 发表的提问：
在季度末有利润，这时可不可以不计提企业所得税，申报企业所得税时把利润进行0申报，在汇算清缴的时候再去计提和缴纳企业所得税
你好，可以的，不过申报的利润表不能最好利润总额不能是正的，不然税务系统自动计算税，
92楼
2023-06-07 20:09:22
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小蜜雨：回复冉老师 所以写的0呀，这样会不会被税务查啊
2023-06-07 20:24:12
冉老师：回复小蜜雨你好，不能都写零，可以成本费用大于收入，体现负值
2023-06-07 20:49:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
请问老师，我公司适用小企业会计准则，2019年5月补提2018年所得税时借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 月末结转至本年利润。2019年6月预缴所得税时，利润表所得税费用的数字包括2018年所得税和2019年1-2季度的所得税，和按照实际利润总额计算出的所得税金额不符，，需要调整报表吗？
你补提分录应该是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
93楼
2023-06-07 20:38:59
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七秒记忆：回复陈诗晗老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-06-07 21:19:44
陈诗晗老师：回复七秒记忆你补提分录应该是 借：未分配利润 贷：应交税费 你这样处理
2023-06-07 21:39:30
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ CR 发表的提问：
计提企业所得税会影响本年利润吗
你好，同学不影响利润总额。
94楼
2023-06-19 18:49:08
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CR：回复李老师A 会影响净利润，做账的时候还不知道所得税是多少，得等报完税才知道，那是先做账还是先报税
2023-06-19 19:12:29
李老师A：回复CR你好同学，先做账，然后报税。
2023-06-19 19:24:13
CR：回复李老师A 先做账的话，企业所得税还不知道怎么计提，等报完税然后再返回去计提吗
2023-06-19 19:51:53
李老师A：回复CR你好，同学也可以这样呢，等报完税再计提也可以。
2023-06-19 20:08:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 缥缈的小蚂蚁 发表的提问：
第一年 会计利润＞应税利润，产生递延所得税负债；第二年 会计利润＜应税利润，是应该转回上一年度递延所得税负债还是产生递延所得税资产？
您好，第一年 会计利润＞应税利润，产生递延所得税负债；第二年 会计利润＜应税利润，是应该转回上一年度递延所得税负债。
95楼
2023-06-19 19:18:30
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缥缈的小蚂蚁：回复王雁鸣老师 那请问老师，是不是只要上一年度还有没有转回的资产（负债），都应该转回？如果上一年度的资产（负债）的余额不够怎么办呢？
2023-06-19 19:47:53
王雁鸣老师：回复缥缈的小蚂蚁您好，不一定都应该转回的，要看实际发生的金额是多少，如果上一年度的资产（负债）的余额不够，按我的理解，是把对应的资产（负债）转完，再增加负债（资产）。
2023-06-19 20:07:12
缥缈的小蚂蚁：回复王雁鸣老师 那请问在什么情况下转回呀，我有点搞不清楚
2023-06-19 20:17:59
王雁鸣老师：回复缥缈的小蚂蚁您好，一般情况下，在下年度实际发生了上年处理的资产（负债）的情况下，需要转回来。
2023-06-19 20:33:43
缥缈的小蚂蚁：回复王雁鸣老师 明白了，谢谢老师
2023-06-19 20:56:46
王雁鸣老师：回复缥缈的小蚂蚁您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-19 21:19:27
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 白若琳 发表的提问：
请问，计算企业所得税时，是按照利润总额计算的，但是利润总额中包含了计提的企业所得税，在申报的报表中填写的利润总额应该是扣除企业所得税后的利润总额还是不扣的，如果不扣的话，最后利润表中的数据和申报表中不一致，有影响吗？
同学你好，利润总额是不扣除企业所得税的哈。利润表的数据和申报表应该是一样的哈，你要计提所得税哈。净利润=利润总额-所得税费用
96楼
2023-06-19 19:36:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 善道 发表的提问：
老师您好，民非企业盈利了，所得税计提后，怎么报财务报表和所得税报表，利润应该填写计提所得税之前的数吧
按照你的爱无报表来填写就可以了
97楼
2023-06-19 20:03:33
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朴老师：回复善道你好，按照你的财务报表来填写就可以了
2023-06-19 20:37:29
丁天浩老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.82
解题: 0.02w
引用 @ 殷勤的黑猫 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴补缴所得税后，需要调整财务报表吗？分录是借利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税
您好，不需要调整年初会计报表，补交所得税做分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
98楼
2023-06-19 20:17:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ S57 发表的提问：
企业少缴的附加税费在补缴税款时，企业所得税应纳税所得额调增，是调增会计利润还是纳税调整呀
你好 这个不涉及阿，你这个要通过以前年度损益调整，不影响你当年的企业所得税的
99楼
2023-06-20 19:33:11
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 蜜 发表的提问：
老师，季度计提所得税，借～所得税费用 贷～应交税费～企业所得税 然后，结转，借～利润分配～未分配利润 贷～本年利润，对吗
结转时，借：本年利润 贷：所得税费用
100楼
2023-06-20 20:01:07
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蜜：回复黄老师 哦，谢谢老师，我的那步是年度结转吧
2023-06-20 20:28:58
黄老师：回复蜜是的
2023-06-20 20:48:00
蜜：回复黄老师 老师，我7月份建的电脑帐，期初有个利润分配贷方余额，也就是上季度缴纳的所得税，需要做下调整吗
2023-06-20 21:01:44
黄老师：回复蜜你好，这个月调整就好了，年终才需要结转到利润分配的
2023-06-20 21:23:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 锐林 发表的提问：
企业所得税汇缴清算后，需补提上年度的企业所得税税费，做如下分录： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款 以上会计处理有错误吗？需要再调整会计报表吗？可是利润表平不了
你好，没有错 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个就可以
101楼
2023-06-20 20:11:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 袁园 发表的提问：
申报纳税时利润表的利润总额和企业所得税的利润总额不一致，会被税务局查账吗
你好，汇算清缴的时候一样就可以的。
102楼
2023-06-21 18:30:52
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月月老师：回复袁园你好，目前差一点没关系的。
2023-06-21 18:44:08
袁园：回复月月老师 什么时候汇算清缴呢
2023-06-21 19:13:57
月月老师：回复袁园你好，今年的汇算清缴在明年5月底之前完成。
2023-06-21 19:25:32
袁园：回复月月老师 汇算清缴要报税吗
2023-06-21 19:38:03
月月老师：回复袁园你好，如果有纳税调增，需要补缴税款的。
2023-06-21 19:59:02
袁园：回复月月老师 谢谢老师，税务局一般什么情况下会查账呢
2023-06-21 20:21:30
月月老师：回复袁园你好，需要退税的时候会查账的。
2023-06-21 20:33:20
袁园：回复月月老师 什么情况会退税呢
2023-06-21 20:47:42
月月老师：回复袁园你好，本年之前季度预缴多了，后面季度亏损或产生退税的问题。
2023-06-21 21:03:50
袁园：回复月月老师 谢谢老师，我今年还没交过税，不会有退税问题吧
2023-06-21 21:14:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 袁园 发表的提问：
申报纳税时利润表的利润总额和企业所得税的利润总额不一致，会被税务局查账吗
根据之前学员反馈，这个季度预缴不一样，貌似没有事情，不过你这个做好是保持一致
103楼
2023-06-21 18:47:49
全部回复
袁园：回复maize老师 那什么情况下会被税务局查账呢
2023-06-21 19:18:34
maize老师：回复袁园这个一般不会，你这个到时候汇算清缴记得保持一致，季度我根据之前学员反馈季度预缴这个税局貌似没有比对这个数据
2023-06-21 19:34:10
maize老师：回复袁园一般要是需要你们补税都是叫自查补，没有说直接查账，一般查也是大企业，你们企业要是规模不大，税局也不会查，
2023-06-21 19:57:44
maize老师：回复袁园差账是需要成本的。。。。。。
2023-06-21 20:15:24
袁园：回复maize老师 就是期末的时候要保证一致对吗，主要是我在企业所得税的利润总额里面计算为0
2023-06-21 20:45:09
maize老师：回复袁园查账是需要成本的，一般没有啥税收的企业一般不会查
2023-06-21 21:12:01
袁园：回复maize老师 谢谢老师
2023-06-21 21:32:10
maize老师：回复袁园经验看法，你也只能参考下，不过你这个最好是保持一致吧，万一你那边不是这样那就。。
2023-06-21 21:58:56
袁园：回复maize老师 最后一个问题， 查账需要什么成本呢，什么时候汇算清缴呢
2023-06-21 22:22:36
maize老师：回复袁园你公司发生的费用和成本，你就需要啥凭证，这个每个行业不一样，假设是商贸企业那这个成本就是你购进货物那个价格，汇算清缴是次年1.1-5.31号
2023-06-21 22:42:47
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 蓝冰 发表的提问：
cpa税法的企业所得税：划圈的第二小题，企业应调整的会计利润是多少？列式。未分配利润中的600*80%算不算股息？是不是应该从800的所得里减掉？
您好 计入利润中1800-1000=800，不用扣除480的。
104楼
2023-06-21 19:17:47
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 蓝冰 发表的提问：
cpa税法的企业所得税：划圈的第二小题，企业应调整的会计利润是多少？列式。未分配利润中的600*80%算不算股息？是不是应该从800的所得里减掉？
您好 计入会计利润1800-1000=800，不用扣除600*80%=480，因为还没分配。
105楼
2023-06-21 19:41:52
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蓝冰：回复王晓老师 为什么有时做题就要扣掉，我不记得原题了，老师知不知道什么时候该扣？
2023-06-21 20:05:03
王晓老师：回复蓝冰您好 如果被投资方破产清算了，需要扣。
2023-06-21 20:18:58
蓝冰：回复王晓老师 只有这一种情况？
2023-06-21 20:30:06
王晓老师：回复蓝冰您好 1，被投资方破产清算。2，投资方撤回投资。这两种情况，需要扣，因为不涉及第三方。
2023-06-21 20:56:07
蓝冰：回复王晓老师 对，以前做的题是撤资的，明白了，谢谢
2023-06-21 21:17:42
王晓老师：回复蓝冰不客气的，学习愉快
2023-06-21 21:28:35
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