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企业会计利润和应税所得
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业缴纳的所得税是根据应纳税所得额计算的还是根据会计税前利润计算的
如题，求大神解答
46楼
2023-05-08 21:32:58
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙季度按利润总额预缴，年度汇算清缴按应纳税所得额计算应补退税额
2023-05-08 21:49:15
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 曦曦1 发表的提问：
老师，我想请教一下，我计提了企业所得税，然后企业所得税申报表的利润总额和报表的利润总额不一致了，企业所得税的利润总额好像是加上了我计提的企业所得税，这种不一致可以吗？就是报表的利润总额和企业所得税申报表的利润总额不一致可以吗
你好，不对的，应该是一致的
47楼
2023-05-09 20:09:21
全部回复
曦曦1：回复佟老师 那您的意思是我不计提企业所得税吗
2023-05-09 20:47:17
曦曦1：回复佟老师 喔喔我知道了
2023-05-09 21:01:49
佟老师：回复曦曦1不客气祝你学习愉快！
2023-05-09 21:12:06
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 笑言 发表的提问：
计算企业所得税的会计利润 是不是就是本年利润？
你好，是利润总额的。利润表的利润总额
48楼
2023-05-09 20:31:58
全部回复
笑言：回复汪晨老师 本年利润就是营业利润是吗？
2023-05-09 20:57:22
汪晨老师：回复笑言你好，就是只是成本收入，费用科目最终的科目，并不代表真正的利润
2023-05-09 21:16:07
笑言：回复汪晨老师 好的老师，它是毛利吧
2023-05-09 21:30:42
汪晨老师：回复笑言你好，只是一个归集，不能说是毛利还是利润
2023-05-09 21:45:52
笑言：回复汪晨老师 明白了，谢谢老师！
2023-05-09 22:09:50
汪晨老师：回复笑言不客气，满意请给与五星好评。
2023-05-09 22:33:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
49楼
2023-05-09 20:46:50
全部回复
糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2023-05-09 21:06:44
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2023-05-09 21:23:26
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2023-05-09 21:37:47
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2023-05-09 22:00:53
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2023-05-09 22:26:12
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2023-05-09 22:55:10
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2023-05-09 23:06:05
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2023-05-09 23:28:01
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2023-05-09 23:40:53
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2023-05-10 00:04:30
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2023-05-10 00:18:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 跳跃的小土豆 发表的提问：
企业报表经审计报表反应利润表利润总额项下减所得税费用619万，然而企业并未实际缴纳所得税，会是什么原因。
你好，同学 你这里所得税费用是计提的 不一定是实际缴纳的 你需要看一下什么原因没有缴纳，是否属于享受了缓交或其他原因还没有缴纳
50楼
2023-05-09 21:13:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 王静 发表的提问：
企业所得税预缴的时候用会计利润，也适用小微企业应纳税所得额100，300那个优惠政策吗
是的 符合小型微利的按这个政策交
51楼
2023-05-09 21:29:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Simy Yang 发表的提问：
非营利组织计提企业所得税的分录怎么做，计提企业所得税会影响利润吧，因为利润总额是根据业务活动表的净资产变动额的数来填的，那怎么确定应纳企业所得税呢。
按照《民间非营利组织会计制度》规定，民间非营利组织如果发生了所得税的纳税义务时，按照规定计算应交纳的所得税，借记“其他费用”科目，贷记“应交税金--应交所得税”科目。缴纳所得税时，借记“应交税金—-应交所得税”科目，贷记“银行存款”科目。
52楼
2023-05-10 20:41:35
全部回复
Simy Yang：回复暖暖老师 那申报企业所得税时，利润总额数是根据什么填
2023-05-10 21:27:32
Simy Yang：回复暖暖老师 还有计提企业所得税要怎么计算出那个计提的数
2023-05-10 21:45:16
Simy Yang：回复暖暖老师 老师，在吗？有点急
2023-05-10 22:13:36
暖暖老师：回复Simy Yang根据你的额利润表填写的
2023-05-10 22:43:29
Simy Yang：回复暖暖老师 我的是业务活动表
2023-05-10 22:55:57
Simy Yang：回复暖暖老师 图片能撤回的 吗？
2023-05-10 23:20:16
暖暖老师：回复Simy Yang你的利润就是-420这个数字
2023-05-10 23:44:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
年企业所得税纳税调增了利润总额和，要不要做会计凭证
你好，调增了应纳税所得额有导致补交企业所得税吗？
53楼
2023-05-10 21:01:12
全部回复
飞雪：回复邹老师 没有
2023-05-10 21:26:52
邹老师：回复飞雪你好，没有导致补交所得税，就不需要做分录的
2023-05-10 21:40:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
计提企业所得税会影响利润总额吗
你好不影响利润总额的。
54楼
2023-05-10 21:26:59
全部回复
xujia徐：回复郭老师 从这个结转来看，不是会影响损益吗？
2023-05-10 21:56:53
郭老师：回复xujia徐好，他是损益类的科目，但是它影响的是净利润，不影响利润总额。
2023-05-10 22:17:33
xujia徐：回复郭老师 那就是算利润总额时要把它剔出来是吗？
2023-05-10 22:31:03
郭老师：回复xujia徐好对的是的，你的利润表里面就可以看出来，因为所得税费用他在利润表下面。
2023-05-10 22:47:22
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ May 发表的提问：
符合小型微利企业利润230W，怎样计算应交企业所得税
您好，根据您的金额，等于100*5%加130*10%=18
55楼
2023-05-22 19:54:56
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 彪壮的绿茶 发表的提问：
通过会计利润算企业所得税的应纳税所得额：自然灾害损失了30万，利润要调增还是调减？为什么？
您好，自然灾害损失了30万，也就是利润会减少30万
56楼
2023-05-22 20:03:02
全部回复
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 不是，我是想问 间接算企业所得税的时候，这个自然灾害损失是不用调增调减利润是吗？
2023-05-22 20:37:48
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 这个损失可以全额扣除？
2023-05-22 21:04:25
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您好，也是需要的啊
2023-05-22 21:16:03
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 需要干什么？
2023-05-22 21:40:02
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 我是在问税法……
2023-05-22 22:07:35
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您好，在汇算清缴的时候填写进去
2023-05-22 22:31:09
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您好，自然灾害的文件通知或者说明
2023-05-22 22:58:00
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 就现在会计利润已经有了，我要调成企业所得税的应纳税所得额。业务招待费那些不是限额扣除吗？我现在就是问，自然灾害的损失能不能全额扣除？
2023-05-22 23:19:10
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶业务招待费那些不是限额扣除吗？是的
2023-05-22 23:46:24
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 能的话就不用调了，不能的话不是还要调整利润的嘛
2023-05-23 00:08:24
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 老师，我是在问自然灾害……能不能全额扣除……
2023-05-23 00:37:18
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您可以看一下，中国税务报——筑牢防汛抗洪“蓝色防线”
2023-05-23 01:02:52
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 我哭了，算了我不问了
2023-05-23 01:24:45
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 我再问别的老师吧，谢谢您了
2023-05-23 01:36:07
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶好的祝您学习愉快共同成长
2023-05-23 01:55:59
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 一滴水 发表的提问：
企业所得税报表最后计算出来的本期应交企业所得税与利润表中的利润总额下面的所得税相等吗？
您好不一定相等，递延所得税费用也会影响。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产
57楼
2023-05-22 20:31:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 过时的小蜜蜂 发表的提问：
杜邦分析法中其他利润和所得税费用对应企业利润表中的什么？是营业利润还是利润总额怎么计算？
你好，同学。 这里主要是经营利润和金融损益，你指的其他利润是指什么 所得税对应的是净利润 ，要区分是经营类还是金融类
58楼
2023-05-22 20:42:52
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 回忆再美，终究是过去 发表的提问：
企业所得税应纳税所得额是用这个季度利润还是全年累计利润？
全年度的利润总额累计金额减去前三季度的利润总额的余额，即本期应纳税所得额。是正数就按税率交所得税，负数则不缴纳。 第四季度应预缴企业所得税=利润总额本年累计*适用税率-以前三个季度已预缴税额
59楼
2023-05-22 21:05:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一剑隔世 发表的提问：
企业起所得税季报填写。应纳税所得额。二季度利润-1万，三季度利润3000，企业所得税应纳税所得额那一栏只能填累计的，是否填-7000，企业所得税要交吗？
你好，累计利润是亏损的，不缴纳企业所得税。
60楼
2023-05-23 20:27:20
全部回复
一剑隔世：回复方老师 假设上季度利润5万，这季度利润3万。，填写的时候填写8万。系统会自动算出上季度已经交的那5万。，只会按这季度的3万算是吗？
2023-05-23 20:58:36
方老师：回复一剑隔世不会，需要企业自己填写累计已缴纳的所得税，然后累计应交减去累计已交数等于本期应交数。
2023-05-23 21:14:43
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