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一般纳税人常用会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ EBIT 发表的提问：
我公司是一般纳税人，现将租来的厂房多余部分转租给别的公司，请问可以自行开票吗？开票时要注意哪些事项，且如何入账，会计分录怎么做？
您好，可以开发票的。但是最好是专管员哪里核定下税种。 借：银行存款等 贷：其他业务收入
136楼
2023-07-04 18:41:02
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 拓信财务_卢 发表的提问：
一般纳税人拿到餐费的普票要怎么做会计分录 还有住宿能抵扣 要怎么抵扣
你好，1 餐费借管理费用-业务招待费 贷银行存款等 2 住宿的：外地的 借管理费用或销售费用-差旅费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款等 3 本地的住宿，除了上面的分录外，要做进项税额转出，借管理费用-业务招待费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款等 然后借借管理费用-业务招待费 贷应交税费-应交增值税-进项税额 转出
137楼
2023-07-04 18:58:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大意的河马 发表的提问：
一般纳税人收到餐费专票，会计分录怎么做？
你好，是什么原因收到的餐费专票？
138楼
2023-07-04 19:24:57
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大意的河马：回复立红老师 没有什么原因，就是想了解如果收到餐费是专票，应如何做分录？
2023-07-04 19:47:53
大意的河马：回复立红老师 主要是想交接收到不能抵扣的进项发票如何做分录？
2023-07-04 20:03:32
立红老师：回复大意的河马你好，不能抵扣的进项票，是按价税合计数计入成本费用，比如上面是因为招待取得发票 借，管理费用——业务招待费（发票中价款和税款的合计数） 贷，银行存款等
2023-07-04 20:26:20
大意的河马：回复立红老师 不用到进项税额转出吗？
2023-07-04 20:52:19
立红老师：回复大意的河马你好，没有做进项抵扣不需要做进项税额转出
2023-07-04 21:11:49
大意的河马：回复立红老师 哦哦，明白了，老师，谢谢
2023-07-04 21:31:07
立红老师：回复大意的河马不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-07-04 21:45:09
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小高 发表的提问：
商贸行 部门领导领用产品，部分是公司年会用，部分是作样品送客户 这个应该也是视同销售吧，会计分录怎么做？一般纳税人
年会部分借:管理费用 ，给客户的借:销售费用，贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
139楼
2023-07-04 19:44:58
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小高：回复小云老师 管理费用二级科目是不是福利费 销售费用二级科目样品
2023-07-04 20:04:51
小云老师：回复小高是的，福利费和样品
2023-07-04 20:25:11
释尘老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 无情的书本 发表的提问：
老师你好！一般纳税人中医诊所药品采购，药品销售的会计分录？
同学您好。 按照采购成本和确认收入做分录。 采购时候 借：原材料/库存商品 贷：银行存款 卖出时候 借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品/原材料
140楼
2023-07-05 19:15:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 阿不丢 发表的提问：
一般纳税人公司租赁一个净水设备，给客户做净水，是附带业务，租赁公司开了2100的专票，怎么做账，会计分录怎么写
一个月的租赁费吗 借其他业务成本贷银存
141楼
2023-07-05 19:22:34
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阿不丢：回复郭老师 一年的
2023-07-05 19:43:48
阿不丢：回复郭老师 进项发票不是可以抵扣吗
2023-07-05 20:08:43
郭老师：回复阿不丢借预付贷银存 借成本，进项，贷预付 可以抵扣
2023-07-05 20:31:44
阿不丢：回复郭老师 借预付2100贷银行2100。 借其他业务成本1858.41进项241.59贷2100摊销每个月分录怎么写
2023-07-05 20:57:56
阿不丢：回复郭老师 一次性付清的
2023-07-05 21:09:25
郭老师：回复阿不丢每个月摊销1858.41/12 你上面成本的分录金额错了
2023-07-05 21:38:52
阿不丢：回复郭老师 进项税也没个月摊吗
2023-07-05 22:07:53
郭老师：回复阿不丢不用，按发票的抵扣就行
2023-07-05 22:32:30
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，网上销售了价值100元的货物，不包邮且已经收取运费20元。共收到客户120元，货已发，请问做账会计分录是？
借 银行存款120 贷主营业务收入88.50 应交税费-增值税11.50 其他应付款-运费20
142楼
2023-07-05 19:34:50
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 机智的枕头 发表的提问：
你好，一般纳税人企业交上月增 值税时会计分录如何做
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
143楼
2023-07-05 19:44:59
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机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗
2023-07-05 19:57:03
小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。
2023-07-05 20:18:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
借原材料 应交税费 贷银行 借生产成本贷银行存款 借库存商品贷生产成本 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
144楼
2023-07-06 19:12:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陆紫倩 发表的提问：
一般纳税人，法人之前没有请财务人员，7月5日收到一笔销售款32万。7月7日法人从公司帐转给自己30万，这笔30万如何做会计分录
借：其他应收款30贷：银行存款30
145楼
2023-07-06 19:26:20
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陆紫倩：回复袁老师 那附件要提供什么呢？
2023-07-06 19:40:07
袁老师：回复陆紫倩转账的银行回单
2023-07-06 20:06:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 猫咪 发表的提问：
你好我想问一下我公司是一般纳税人首次开票无进项了抵扣，但是购买的专用设备可抵扣480但这480抵扣不要如何做会计分录
借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
146楼
2023-07-06 19:42:00
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猫咪：回复郭老师 这个月销项税的只有80无进项 之前已经做了借管理费用480贷库存现金480了
2023-07-06 20:10:57
猫咪：回复郭老师 这种应该怎么做会计分录
2023-07-06 20:38:45
猫咪：回复郭老师 抵扣不要
2023-07-06 20:57:04
猫咪：回复郭老师 抵扣不完
2023-07-06 21:24:29
郭老师：回复猫咪第二个后面金额是80
2023-07-06 21:42:58
猫咪：回复郭老师 是的，就是这个月开票产生的销项税额只有80没得进项的
2023-07-06 21:57:05
郭老师：回复猫咪第一个分录480 第二个分录80
2023-07-06 22:08:06
猫咪：回复郭老师 就是借管理费用480袋银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款-80贷管理费用-80
2023-07-06 22:22:56
猫咪：回复郭老师 是这样的吗老师
2023-07-06 22:36:46
猫咪：回复郭老师 后面那个分录管理费用是-80减免额度是80吗？那这个月的销项需不需要结转但应交税费-应交增值锐未交增值锐
2023-07-06 23:03:16
猫咪：回复郭老师 可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 借：应交税费-应交增值锐（减免税款）80 贷：管理费用-80 借：应交税费-未交增值锐 80 贷：应交税费-应交增值锐(减免税款) 80
2023-07-06 23:21:20
猫咪：回复郭老师 这样的话增值锐80转到未交增值锐里面去了然后又把这80用来冲销减免税款的方式可以不？
2023-07-06 23:32:44
郭老师：回复猫咪贷管理费用正数，不是-80了
2023-07-06 23:56:08
猫咪：回复郭老师 就是冲销管理费用嘛，我这做可以吗
2023-07-07 00:09:12
郭老师：回复猫咪可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 这个不对，转出未交是0 你把减免税款和销项税额分别结转到转出未交增值税里面
2023-07-07 00:21:32
猫咪：回复郭老师 把本月的增值锐转到未交里面，要抵免的转到减免税款借方最后再把未交增值锐和可抵免得税款对冲
2023-07-07 00:50:23
猫咪：回复郭老师 反正抵扣好多管理费用就冲销多少可以不老师
2023-07-07 01:10:38
郭老师：回复猫咪借转出未交 贷减免税款 借销项贷转出未交 转出未交没有余额，不需要结转
2023-07-07 01:23:53
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) -80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80
2023-07-07 01:35:42
猫咪：回复郭老师 减免税款也是通过转出未交增值锐抵消的
2023-07-07 01:59:13
郭老师：回复猫咪你这个两个分录第一个都不平，第二个正确
2023-07-07 02:28:43
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(销账税额) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（转出未交增值锐）80
2023-07-07 02:40:54
猫咪：回复郭老师 刚发错了这样的吗
2023-07-07 02:54:45
猫咪：回复郭老师 借管理费用480 贷银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80然后再是我后面发这两个分录对吗
2023-07-07 03:14:24
猫咪：回复郭老师 然后没有增值锐的就不管附加税了
2023-07-07 03:41:31
郭老师：回复猫咪借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80 分录不平，借管理费用负数 其他的对
2023-07-07 04:08:23
猫咪：回复郭老师 借应交税费应交增值锐减免税款80 借管理费用-80
2023-07-07 04:24:14
猫咪：回复郭老师 改成这样其余的都对了撒，反正就是抵扣多少管理费用就冲销多少，转出未交增值锐借贷相抵为0了就不需要交增值锐了，附加税也可以不交，也不用在做分录了对吧老师
2023-07-07 04:52:50
郭老师：回复猫咪分录正确的，
2023-07-07 05:19:09
猫咪：回复郭老师 是不是抵消好多冲销好多，就这样就可以了呀老师
2023-07-07 05:34:00
郭老师：回复猫咪是的，这么理解可以
2023-07-07 05:57:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娇 发表的提问：
一般纳税人，做国际货运代理的，服务商把我们的货搞丢了赔偿我怎么写会计分录，还有就是我们给客户的赔偿款又怎么写会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
147楼
2023-07-09 20:30:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孝顺的老师 发表的提问：
请问旧车置换新车会计分录如何做？要交哪些税？税率是多少？一般纳税人
旧车什么时间买的？
148楼
2023-07-09 20:40:20
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问我们供货给酒店，然后对方要求买货品保险，保费从我们每个月供货的货款中扣除，请问这会计分录该怎么做？我们是一般纳税人
你好同学，你们等于是减少了收入，这样你们自己做一个销售退回就好了同学。
149楼
2023-07-09 21:06:17
全部回复
Sally ?：回复何江何老师 可是没有开退票啊
2023-07-09 21:47:16
何江何老师：回复Sally ?他们少给你们钱了，你们自己做一个销售退回啊，开一个红票
2023-07-09 21:59:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 枫香晚花静 发表的提问：
公司是一般纳税人，9月给甲公司先发货10万元，10月开票给甲公司，并收款。9.10月份入账的会计分录怎么做呢？
9 借；发出商品 贷；库存商品 10借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品
150楼
2023-07-09 21:25:43
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