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一般纳税人常用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ tt榴 发表的提问：
老师我们是一般纳税人做电力工程施工，一个工程分包几家单位，现在有一家分包单位开票来给我们单位，我怎么做会计分录，总包还没有开票
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
181楼
2023-07-20 18:42:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
一般纳税人月末有留坻税额，需要做会计分录吗
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税的账务处理的
182楼
2023-07-20 18:48:25
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:哦，那当销项大于进项时分录咋写
2023-07-20 19:01:07
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-20 19:15:50
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-07-20 19:29:19
邹老师：回复惠栋梁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-20 19:40:35
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 擎天柱 发表的提问：
工程行业一般纳税人在工程还没结束之前已开票，款已收到，会计分录应该怎么写
你好，提前开票收款吗？这种情况税务会让确认收入缴纳税费，借银行存款贷主营业务收入应交，应交增值税
183楼
2023-07-20 19:14:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的时间 发表的提问：
一般纳税人购买税盘如何处理会计分录，有一张专票，需不需要认证？不认证形成滞留票怎么处理？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 全额抵扣
184楼
2023-07-30 19:49:30
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
老师我想咨询一般纳税人在销项、进项、认证抵扣时的几个会计分录
进销伴随购销产生 月底认证结转 借 销项 贷进项 差额计入未交增值税
185楼
2023-07-30 20:18:38
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
金老师你好，我公司是生产、租赁脚手架的一般纳税人单位，现发生租赁，如何做会计分录？
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
186楼
2023-07-30 20:38:33
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
187楼
2023-07-30 21:03:00
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A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2023-07-30 21:33:31
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2023-07-30 21:45:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木槿 发表的提问：
是一般纳税人，开加油票17个点的可以抵税吗？怎么做会计分录，也需要认证吗
可以的，借：原材料--汽油，应交税费贷：银行存款 需要 认证的
188楼
2023-07-31 18:46:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好，我公司是一般纳税人新企业，年末缴纳了水利建设基金，会计分录应该分几步怎么做？
计提做借税金及附加 贷应交税费，缴纳时候做借应交税费 贷银行
189楼
2023-07-31 19:04:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
公司有销项，有进项，月末结转会计分录，分别怎样做，一般纳税人
按下面这个去结转增值税
190楼
2023-07-31 19:11:58
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丶难眠°：回复maize老师 老师，第三个分录也是要做的么，销项大于进项时
2023-07-31 19:36:13
maize老师：回复丶难眠°这个没有进项税额转出这个科目，那就不做
2023-07-31 20:03:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，公司食堂购入调料青菜，已取得普票，会计分录应该做？
借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款
191楼
2023-08-01 18:03:03
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muxi木子：回复辜老师 老师购买的时候是员工先自己垫付的钱，应该怎么做分录？
2023-08-01 18:17:11
辜老师：回复muxi木子借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：其他应付款
2023-08-01 18:47:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优美的悟空 发表的提问：
你好 我们是一般纳税人 购买硒鼓对方开具了专票 认证抵扣了 会计分录应该怎么做 谢谢
你好，借 管理费用 应交税费 贷 银行存款
192楼
2023-08-01 18:28:04
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
你好，老师 我想问一下，一般纳税人的进项转出会计分录怎么做
你好，借：**费用/成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
193楼
2023-08-01 18:41:18
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 初见 发表的提问：
我公司一般纳税人，贷款买新车，首付现金2万，贷款3万，如何作会计分录
您好，借固定资产，应交增值税～进项税额 贷现金2其他应付款3。
194楼
2023-08-01 18:53:59
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小林老师：回复初见您好，根据发票税率计算进项税额（13%或1%）。目前暂时1%。
2023-08-01 19:15:23
初见：回复小林老师 每月还利息本金如何处理
2023-08-01 19:30:35
小林老师：回复初见您好，这个需要根据贷款方给您的还款明细表，属于利息部分，初始确认计入未确认融资费用。
2023-08-01 19:53:32
初见：回复小林老师 我们公司是小会计准则的
2023-08-01 20:07:33
小林老师：回复初见您好，那您就直接挂账其他应付款，利息部分在支付时确认。
2023-08-01 20:28:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大气的电话 发表的提问：
运输公司17年10月后入汽车84600元 （一般纳税人）未计提 未抵扣 几乎没有收入 19年8月出售 会计分录 怎么做 怎么结转
你好 那你们之前是做的固定资产的话 要补计提折旧 现在做固定资产清理 转资产处置损益的
195楼
2023-08-02 17:32:46
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