参考这个分录

看是什么业务，才能做分录，以及是不是增值税专用发票

借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税

你好，取得专用发票，第一次建议你去税务局大厅认证，下月申报，即可抵扣。

具体写哪一笔分录收入的？还是。

一、金税盘技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。 借：管理费用 贷：银行存款(或现金) 二、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额，费用正常计入-费用或相关的资产科目 由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为： 借：固定资产(或管理费用) 贷：银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额)，故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费-增值税-减免税款 贷：营业外收入

借银行存款 贷，主营业务收入， 应交税费简易计税， 借主营业务成本， 应交税费简易计税， 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬，贷银行存款。

增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款

借；固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款 应付账款

和你有发票是一样分录，借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。

你好 比如附加税、房产税、土地税、企业所得税等 残保金及印花税等不用计提