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一般纳税人常用会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 琦异果 发表的提问：
请问：一般纳税人，租入底商做营业部，会计分录该怎么做呢？
这个是计入费用科目的
211楼
2023-08-09 18:07:47
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琦异果：回复辜老师 就是说，根据租入的用途，计入不同的科目、并且做进项税，是吗？
2023-08-09 18:24:54
辜老师：回复琦异果是的，你的理解是对的
2023-08-09 18:43:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 田田 发表的提问：
老师您好，我单位是一般纳税人，做软件产品，申请专利的代理税费可以抵扣吗？有依据吗？如果可以，会计分录应该怎么做？谢谢。
你好 代理税费是什么业务 发生的 这样好判断
212楼
2023-08-09 18:27:41
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田田：回复meizi老师 就是代理公司代理申请专利的费用，开的专用票
2023-08-09 18:44:24
meizi老师：回复田田你好 这个可以拿来抵扣 为了你们日常经营活动发生的费用支出 这个专票可以抵扣
2023-08-09 19:07:19
田田：回复meizi老师 谢谢老师，请问分录应该怎么写呢
2023-08-09 19:23:38
meizi老师：回复田田你好 借管理费用或者无形资产 进项税贷银行存款 专项申请下来就计入无形资产去
2023-08-09 19:34:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们是一般纳税人建筑公司，甲方已车抵部分工程款，我们公司需要什么手续入账？该如何做会计分录？谢谢
您好 应该对方开具发票给您单位入账 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应收账款
213楼
2023-08-09 18:38:59
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璐璐：回复bamboo老师 老师甲方还用一套房子抵工程款也得开发票入账吗？车和房子都不是公司的名字呢？
2023-08-09 19:01:21
bamboo老师：回复璐璐是的 甲方还用一套房子抵工程款也得开发票入账 都不是公司名字的话 那不算公司的资产啊 不好计提折旧啊
2023-08-09 19:31:02
璐璐：回复bamboo老师 那是不是也入不了账啊 ？
2023-08-09 19:42:03
bamboo老师：回复璐璐入账的话 计提的折旧不能企业所得税前扣除的
2023-08-09 20:09:41
璐璐：回复bamboo老师 老师那这笔账该如何做账呢 ？房子甲方抵工程款我们法人又转手抵给了别人了。晕了
2023-08-09 20:27:27
bamboo老师：回复璐璐您转手抵给别人了 有没有开具发票出去
2023-08-09 20:56:12
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，一般纳税人公司生产的产品既用于销售，又用于再生产产品销售，会计分录如何做？
你好，建议通过半成品核算，如直接卖，直接进成入主营成木，再生产领用入生产成本科目。
214楼
2023-08-10 17:24:20
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SUNNY老师（强烈推荐）
职称：中级会计师,初级会计师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
A企业为一般纳税人，收到B公司（一般纳税人）投入全新机器一台，价值25万，会计分录如何写？
你好！B公司是股东吗？如果是的话，借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷实收资本
215楼
2023-08-10 17:34:06
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秋秋1205：回复SUNNY老师（强烈推荐） 不是股东
2023-08-10 17:49:30
SUNNY老师（强烈推荐）：回复秋秋1205你好！不是股东怎么叫投入？是A企业买的吗？
2023-08-10 18:11:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 成就的冬日 发表的提问：
1）购入商品一批，取得专票，注明价款10000元，税款1300元，款未付。一般纳税人会计分录
你好 借：库存商品 10000  ，应交税费—应交增值税（进项税额）1300，  贷：应付账款 11300
216楼
2023-08-10 17:53:15
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 故意的手套 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
你好！你们有加工资质吗？请的是个人还是委托其他单位加工的？
217楼
2023-08-10 18:09:52
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QQ老师：回复故意的手套你好！你们有加工资质吗？请的是个人还是委托其他单位加工的？
2023-08-10 18:41:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 王慧81315706 发表的提问：
购货收到专用发票 税额怎样做会计分录呀 是一般纳税人
借：原材料 应交税费-进项税额 贷应付账款
218楼
2023-08-10 18:35:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴税款怎么做会计分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行存款 月底结转 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值税
219楼
2023-08-16 17:39:06
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carlota：回复森林老师 为啥结转成未交
2023-08-16 17:55:30
森林老师：回复carlota所有的增值税一般过度到未交增值税科目，借方表多出来的，贷方表要缴纳的。
2023-08-16 18:16:21
carlota：回复森林老师 附加税那就是应交税费-预缴城建税等 月底结转到未交吗
2023-08-16 18:35:56
森林老师：回复carlota同学，你好，这个不需要结转，只有增值税，你看是未交“增值税”
2023-08-16 18:47:20
carlota：回复森林老师 那预缴的附加税怎么做账
2023-08-16 18:58:58
森林老师：回复carlota借应交税费-城建税  贷银行存款
2023-08-16 19:20:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
一般纳税人月末增值税会计处理分录，
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
220楼
2023-08-16 18:04:25
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丽兹：回复轶尘老师 那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？
2023-08-16 18:17:33
轶尘老师：回复丽兹没关系 和应交增值税冲减了
2023-08-16 18:38:28
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
221楼
2023-08-16 18:23:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.69w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
我公司一般纳税人，销售货物正常开具了发票，回款是个人账户转到我公司账户，会计分录如何做
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项
222楼
2023-08-17 17:59:52
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顺心的钢笔：回复家权老师 应该是公对公回款，现在是个人转公户也可以是吗
2023-08-17 18:29:17
家权老师：回复顺心的钢笔也是的，一样的科目哈
2023-08-17 18:49:17
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 406756718 发表的提问：
人力资源的一般纳税人公司。开差额票开一张的话，填的扣除额是不是就是派遣人员的工资社保等成本？还有我想问下开一张票做账的时候是怎么做的，麻烦老师帮我写下会计分录哈，辛苦了，谢谢！麻烦老师看到回答我一下
1.对的，是这个成本 2.这个开票就要做账的，做收入就行
223楼
2023-08-17 18:05:50
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问购入的税款设备一般纳税人的会计分录怎么做？现在是不需要验票了是吗
不用认证，借：管理费用 贷；现金，全额抵扣时，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
224楼
2023-08-17 18:23:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，生产产品卖的，然后卖废品的收入，会计分录怎么做？
卖产品确认收入及销项税的 废品是确认营业外收入的
225楼
2023-08-18 17:35:55
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