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增值税的会计处理分那些
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
16楼
2022-12-22 02:02:34
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2022-12-22 02:25:47
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2022-12-22 02:42:31
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2022-12-22 02:55:56
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2022-12-22 03:14:05
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2022-12-22 03:24:28
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丸子 发表的提问：
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税
17楼
2022-12-22 03:00:44
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丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2022-12-22 03:23:36
小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-22 03:52:04
丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2022-12-22 04:05:35
小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物
2022-12-22 04:16:37
丸子：回复小林老师 未开具发票那？
2022-12-22 04:38:37
小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票
2022-12-22 05:01:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
18楼
2022-12-22 04:14:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？ 我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，想问这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
19楼
2022-12-22 05:31:32
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
销售商品增值税的处理会计分录，需要计提增值税，这样做对？
你好同学，这个凭证倒是没有问题的，但是计提和交纳不应该是在一个月里，比如说第二个季度吧，我们是六月份计提，咱到七月份才交呢。
20楼
2022-12-22 06:40:19
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李霞老师：回复优雅的柚子而且咱计提的是附加税，也不是增值税。咱们一般纳税人想要计提增值税的话，是借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。
2022-12-22 07:10:23
优雅的柚子：回复李霞老师 增值税需要计提？还是缴纳时直接应交税费增值税销项税
2022-12-22 07:23:46
李霞老师：回复优雅的柚子您好，增值税是需要计提的，一般纳税人的话都是需要计提的，小规模不需要
2022-12-22 07:45:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 冷傲的热狗 发表的提问：
污水处理的增值税是多少?所得税有那些优惠呢
你好，污水处理按照正常缴增值税，缴完后返还70%，实际缴纳30%
21楼
2023-01-02 17:46:52
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庄老师：回复冷傲的热狗所得税第一年至第三年免征
2023-01-02 18:28:25
庄老师：回复冷傲的热狗4一6年减半征收所得税
2023-01-02 18:41:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
吸收合并增值税 留抵会计处理请教，这个会计分录怎么处理
你好！ 比如销项税额=25，进项税额30 应交增值税=25-30=-5（不用交税，留抵）
22楼
2023-01-02 18:11:18
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蒋飞老师：回复장 신 영借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-01-02 18:47:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平常的高山 发表的提问：
代扣代缴增值税 ，的会计分录怎么处理
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款等。
23楼
2023-01-02 18:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税的增值税，又有简易计税的增值税，会计分录应怎么处理
您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款
24楼
2023-04-25 21:11:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人增值税科目都要设那些会计分录都怎么做的
您好！这个问题太大了，而且每个企业不同，设置的科目自然不同。 你如果是要学习，你看看这个 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
25楼
2023-04-25 21:27:34
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 果果 发表的提问：
我们建筑安装服务行业，有按11%开增值税专用发票的，也有按3%开增值税普通票的，按3%开票的税额属于简易征收，不能进项抵扣。那我期末增值税会计处理，怎么处理？也可以和11%的处理借：应交税费～转出未交增值税；贷：应交税费～未交增值税吗？还是有别的会计分录处理简易征收这块
3%的会计明细科目用应交税费-简易计税
26楼
2023-04-25 21:45:23
全部回复
果果：回复方老师 那请问，应交税费～简易征收，从发生、当月预缴、到月末处理，次月银行再扣，做帐思路是什么？如何编辑会计分录，谢谢
2023-04-25 22:40:35
方老师：回复果果有预缴的话，借应交税费—预缴增值税—简易计税 或一般计税 贷银行存款 借应交税费—简易计税 贷应交税费—预缴增值税—简易计税 借应收账款 贷应交税费—简易计税
2023-04-25 22:58:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，我们是9.2先收到货款，9.4发货，然后9.9号开的增值税专票，我应该怎么做会计分录，那些城建税，印花税，和教育费附加等要计提吗？要怎么做分录处理啊
收款，借：银行存款 贷：应收或预收，发货可以先不做，开票时做：借：应收或预收 贷：主营业务收入 应交税费~销项税，附加税月末一起提
27楼
2023-04-25 21:56:59
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静：回复吴月柳 好的，，谢谢老师
2023-04-25 22:18:54
吴月柳：回复静不客气
2023-04-25 22:46:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 代理会计-陈 发表的提问：
销售免税蔬菜的增值税会计分录怎么处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
28楼
2023-04-26 20:52:14
全部回复
代理会计-陈：回复邹老师 增值税就不用体现了是吗
2023-04-26 21:16:20
邹老师：回复代理会计-陈你好，是的
2023-04-26 21:45:51
代理会计-陈：回复邹老师 送货里面有调味品之类的，但发票全部开成免税蔬菜，我用区分出来吗
2023-04-26 22:10:41
邹老师：回复代理会计-陈需要区分分别开具发票的
2023-04-26 22:31:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
29楼
2023-04-26 21:06:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 敏感的荔枝 发表的提问：
你好，老师，减免的增值税，会计分录来处理？
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
30楼
2023-04-26 21:30:33
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