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增值税的会计处理分那些
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ @ 劉海 发表的提问：
增值税技术服务费的会计分录怎么处理
你好，是小规模还是一般纳税人？
31楼
2023-04-26 21:56:59
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@ 劉海：回复邹老师 一般纳税人
2023-04-26 22:08:57
邹老师：回复@ 劉海你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-04-26 22:31:18
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 傲娇的航空 发表的提问：
老师你好，我想咨询下，如果我4月的留抵税为1000，是不是四月不做任何会计处理？ 然后5月的增值税为400，留抵税为600，这种分录还做处理吗？ 如果5月增值税为1100，那么我5月实缴增值税金额就为100，这种怎么做会计处理呢、谢谢老师
您好 1.四月不做处理 2.5月也不用处理 3.如果5月销项1100，4月留底1000 借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100 贷应交税费-未交增值税100
32楼
2023-05-04 21:25:36
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傲娇的航空：回复王晓老师 谢谢老师， 那对于第3个问题 ，那我还用计提税金吗？
2023-05-04 22:08:41
王晓老师：回复傲娇的航空您好，是需要计提的， 按照应交增值税100为基数乘以相应比例来计提
2023-05-04 22:37:19
傲娇的航空：回复王晓老师 好的，谢谢老师，
2023-05-04 22:58:12
王晓老师：回复傲娇的航空您好，不客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-05-04 23:17:03
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
国税户管通知把上一年度进项税额转出补交增值税，那会计分录如何处理呀？
借 成本或费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
33楼
2023-05-04 21:35:55
全部回复
也許、啲也許：回复果果老师 我也是这样处理，但是最后负债表的应交税金和实际的核对不上
2023-05-04 22:01:11
也許、啲也許：回复果果老师 他会自动减除进项金额，比如这个月我增值税交1万，如果把上一年度进项转出做贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3千，那么本月结转时应交税金就只有体现7千，而不上1万
2023-05-04 22:30:40
果果老师：回复也許、啲也許若进项税额转出3千，那应交增值税要增加3千，应该交1.3万
2023-05-04 22:48:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则不结转增值税，那期末增值税怎么计算呢？怎么做账务处理
你好，您是一般纳税人还是小规模纳税人呢
34楼
2023-05-04 21:44:59
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注册啊注册：回复立红老师 一般纳税人
2023-05-04 22:09:59
立红老师：回复注册啊注册你好，如果是一般纳人，月末增值税处理 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-05-04 22:28:02
注册啊注册：回复立红老师 刚刚听学堂老师的课，没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税，这个是什么意思？
2023-05-04 22:54:09
立红老师：回复注册啊注册你好，一般纳税人是需要结转增值税，如果不结转，进项和销项会一直有余额的。
2023-05-04 23:06:24
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
35楼
2023-05-08 20:52:47
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
36楼
2023-05-08 21:08:23
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薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2023-05-08 21:28:39
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2023-05-08 21:58:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
税控盘费用抵减增值税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
37楼
2023-05-08 21:21:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ smile 发表的提问：
老师股东分配利润涉及到那些事情和税收及相关会计分录处理
你好 你好，个人股东缴纳20%的个人所得税 借利润分配 贷应付股利 借应付股利。 贷银行存款 应交个税 借应交个税贷银行存款。
38楼
2023-05-08 21:32:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
一般纳税人月末增值税会计处理分录，
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
39楼
2023-05-09 20:38:10
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丽兹：回复轶尘老师 那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？
2023-05-09 21:01:51
轶尘老师：回复丽兹没关系 和应交增值税冲减了
2023-05-09 21:22:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Abby 发表的提问：
，如果我上个季度末没有做这笔小微企业减免增值税的会计分录，那要怎么处理
你好，这个季度补结转的。 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入。
40楼
2023-05-09 21:04:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
一般纳税人增值税期末处理会计分录
你好 月末结转 ： 看附件的资料来结转
41楼
2023-05-09 21:18:39
全部回复
黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ Jennica 发表的提问：
不合理损耗的那部分增值税怎么处理？
这里没有说是不合理，只是待查的。 【正确答案：D】 选项D正确：尚待查明原因的存货短缺记入“待处理财产损溢”科目，合理损耗部分计入材料的实际成本，则应计入存货的实际成本=80×（1-25%）=60（万元）； 选项ABC错误。
42楼
2023-05-09 21:32:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问：
增值税进项税，销项税怎么会计处理分录
按下面这个做账结转
43楼
2023-05-10 21:05:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 三妹 发表的提问：
小薇企业增值税优惠政策中，未达起征点，不交增增值税，那我会计账务中的增值税应该怎么处理。
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
44楼
2023-05-10 21:19:37
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
1.2017年税审时要调增调减一些金额，调完要多补300多元的企业所得税。那我这300元要怎么做会计分录? 2. 2017年有一笔保本的银行理财产品收益税审说要补报增值税，那么，这补报的增值税怎么做会计分录？
直接缴纳时，借所得税费用贷银行存款 借投资收益或以前年度损益调整贷应交税费—转让金融商品应交增值税
45楼
2023-05-10 21:29:59
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怕孤独的寒风：回复方老师 老师，我18年补交17年的理财收益增值税是用借:以前年度损益调整吗?金额200多左右，还是借:投资收益呀
2023-05-10 22:22:34
方老师：回复怕孤独的寒风用以前年度损益调整科目。
2023-05-10 22:46:53
怕孤独的寒风：回复方老师 那老师，这要不要调整2018年度年初数呀?
2023-05-10 23:10:58
怕孤独的寒风：回复方老师 还有2017年度审计与2017年度税审都没有批露要补交，只是税务要查帐，我怕有风险，自己去补的，这有没有什么问题呀?
2023-05-10 23:40:24
方老师：回复怕孤独的寒风不需要调整年初数。 没问题，税审一般主要关注企业所得税，增值税关注不多。
2023-05-11 00:05:56
怕孤独的寒风：回复方老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-05-11 00:16:59
方老师：回复怕孤独的寒风不客气，祝你生活愉快。
2023-05-11 00:32:54
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