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会计中营业税的纳税主体
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
利润表中的营业收入不等于纳税申报表主表的第一栏吗
你是增值税申报表的主表吗，这个不一定等于的
151楼
2023-07-10 19:35:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成就的寒风 发表的提问：
企业财务会计核算的基础是()。 A.会计主体 B.持续经营 C.权责发生制 D.货币计量
同学你好 企业财务会计核算的基础是()。 C.权责发生制
152楼
2023-07-11 18:48:34
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 酷酷的皮带 发表的提问：
在工业企业中，有的收入是不含税的，也就是说后期不会开票，这个也计入主营业务收入吗
对于不开票的收入 是应当确认主营业务收入的 但是呀 XX局一旦查到 会让你们补交增值税的哈 所以许多企业 是挂账的 一挂挂几年的都有
153楼
2023-07-11 19:05:03
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，我们是健身工作室，主营业务为销售健身私教课，小规模纳税人，填写增值税纳税申报时这样填对吗？会计账中做的主营业务收入9731.17（含增值税，因为2022年4-12月免增值税），增值税申报表中：第10栏（小微企业免税销售额）填9447.74（不含增值税），第18栏（小微企业免税额）填283.43，谢谢
同学你们开的是普票还是增专票
154楼
2023-07-11 19:33:00
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苏-Sophia：回复venus老师 无票收入，会员先充值买课，我们做预收，上完课消课时费，按月汇总计算收入
2023-07-11 20:04:52
venus老师：回复苏-Sophia那就记入第12栏，就可以
2023-07-11 20:26:12
苏-Sophia：回复venus老师 老师，那12栏的金额填价税合计数是吗
2023-07-11 20:44:58
venus老师：回复苏-Sophia你好，免税的不就是价税合计数
2023-07-11 21:11:10
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 荷 发表的提问：
财务软件的问题，会计科目主营业务收入5101中增加了维修收入510101，但在利润表中主营业务收入反映不出
这个需要在利润表中设置维修收入510101的取数公式，公式设置后才能将维修收入的数据加进去
155楼
2023-07-12 19:00:50
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荷：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：那怎么做呢
2023-07-12 19:25:29
李爱文老师：回复荷两种处理方式，一种将这个收入直接计入平时的主营业务收入，不增加这个510101的科目，即可通过；第二种处理方式，需要到利润表的设计模板中，在C2单元格、D2单元格中设置ACCT取数的公式
2023-07-12 19:54:15
荷：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师你好，截了两个图，再帮我看看，这个选 项怎么填
2023-07-12 20:14:42
李爱文老师：回复荷对于利润表中的C2单元格，利用ACCT函数，第一个参数5001正确，第二个参数是取本期贷方数（我记得好像是DF），后面的参数全部写0；对于D2单元格，利用ACCT函数，第一个参数5001正确，第二个参数是取贷方的本年累计数（我记得好像是DL），其他后面的参数写0
2023-07-12 20:38:38
荷：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：变成这样了，要怎么办呢
2023-07-12 20:55:39
李爱文老师：回复荷在设置模板，将C2单元格的公式中改一下，“5503”改成“5101”，将“SY”改成“DF”
2023-07-12 21:18:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 那个姑娘 发表的提问：
公司是一般纳税人，网上销售中药，但是营业执照上面还写有:会议及展览服务，代理发布国内各类广告，那我销售中药计入主营业务收入，开出广告费计入其他业务收入吗？主营业务成本是货物，其他业务成本应该是什么？
你好，可以这样，其他业务成本就是取得广告收入所发生的相应的支出
156楼
2023-07-12 19:17:34
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那个姑娘：回复邹老师 其他业务成本也必须是专票吗？跟广告收入相关的支出有哪些？初了房租水电广告位租金的
2023-07-12 19:40:25
邹老师：回复那个姑娘你好，可以是专用发票或者普通发票 比如广告的制作成本
2023-07-12 20:02:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 失眠的樱桃 发表的提问：
我是提供服务业的一般纳税人纳税人，疫情期间开具普票怎么做会计分录？是借：应收账款。贷，主营业务收入。还是借：应收账款，贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税，然后应交税费转入营业外收入
你好 借：应收账款。贷，主营业务收入
157楼
2023-07-12 19:23:13
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失眠的樱桃：回复meizi老师 那申报表填报免税销售额也就是主营业务收入的数据吧，老师！ 为什么网上有很多，借：应收账款，贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税，然后应交税费转入营业外收入， 这种会计分录正确吗？
2023-07-12 19:45:55
meizi老师：回复失眠的樱桃你好 是的 免税不做增值税了
2023-07-12 19:59:06
失眠的樱桃：回复meizi老师 那我之前做的凭证都是按第二种方法做的，我可以在8月份做个凭证，把营业外收入转到主营业务收入吗？还是把之前1-6月份的凭证都要改掉（这样工程太大了），怎么做好呢？求解，老师！
2023-07-12 20:09:07
meizi老师：回复失眠的樱桃你好 可以的 你可以一次性来转一笔就行了
2023-07-12 20:36:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
我们主营业务成本没有具体的核算，按照主营业务收入的80%-90%结转，只要不缴企业所得税就行，这样有什么风险么，我们每个月都缴纳增值税
你好   你们是什么类型公司 。这样会导致你  利润核算不准确 所得税的缴纳有问题的 
158楼
2023-07-12 19:44:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ ʚɞ 发表的提问：
个人独资企业的课征主体属于个体纳税人还是单位纳税人
个人独资企业的课征主体属于个体纳税人
159楼
2023-07-16 20:19:24
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 迷人的服饰 发表的提问：
会计主体和非会计主体的区别
“会计主体是指企业会计确认、计量、记录和报告的空间范围。会计主体有企业集团、企业、企业的分厂、企业的车间或事业部,都可以成为会计主体。非会计主体可以是自然人。”
160楼
2023-07-16 20:36:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
在计算企业所得税应纳税所得额时，准许扣除的广告费和业务宣传费，是(主营+其他)×15％还是(主营＋其他＋营业外)×15％
您好！没有营业外的那一块
161楼
2023-07-16 20:51:12
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岁禾：回复宋生老师 那要是没有，广告费和业务宣传费这项，直接算企业所得税应纳税所得额呢？需要加营业外吗
2023-07-16 21:07:42
宋生老师：回复岁禾您好！有没有都不加营业务收入
2023-07-16 21:19:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
企业经营免税项目，做的分录都是借:应收账款 贷:主营业务收入 没有体现税额，那我填写纳税申报表时免税销售额是就填写主营业务收入的金额还是用主营业务收入金额除以1.17后的金额呢(一般纳税人) 地税开需要交购销合同印花税吗？因为是这个月刚开始变的一般纳税人，都需要
你好，按不含税收入填写 需要按合同金额申报相应 的印花税
162楼
2023-07-16 21:05:18
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玩的新鲜：回复邹老师 我之前说错了，因为是免税的，发票上就没有写税率，那按什么税率计算不含税销售额呢？主营业务收入是33324.39元，怎么计算不含税销售额？下面的两个表怎么填写呢？
2023-07-16 21:40:21
邹老师：回复玩的新鲜你好，不含税销售额就是33324.39
2023-07-16 22:06:33
玩的新鲜：回复邹老师 1.不含税销售额就是营业收入的总额？ 2.那表里的本期免税额填什么？
2023-07-16 22:21:09
邹老师：回复玩的新鲜你好，这个是填写本期，而不是本年累计
2023-07-16 22:46:06
玩的新鲜：回复邹老师 老师告诉我都填写哪几个表，怎么填写？主营业务收入33324.39
2023-07-16 22:59:06
邹老师：回复玩的新鲜你好，附表一的不含税收入栏次
2023-07-16 23:12:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
一般纳税人新企业购买的金税盘+续费共计480元，不用认证，我申报的话，这480会在增值税主表哪行体现？
你好，要自己手工填写的
163楼
2023-07-16 21:29:59
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徐阿富老师：回复天使爱美丽主表是填在第23栏的
2023-07-16 21:59:45
天使爱美丽：回复徐阿富老师 480填写在增值税主表哪行里？
2023-07-16 22:14:32
徐阿富老师：回复天使爱美丽你好，主表是填23栏的
2023-07-16 22:41:53
天使爱美丽：回复徐阿富老师 老师，是不是还得填写表四？
2023-07-16 23:09:58
徐阿富老师：回复天使爱美丽你好，附表四、优惠减免明细表都要填的
2023-07-16 23:30:08
天使爱美丽：回复徐阿富老师 因为新单位还没有一笔业务，也没有收入，那我这480就一直挂在增值税主表上么？
2023-07-16 23:57:01
徐阿富老师：回复天使爱美丽你好，没有抵扣只填附表四，其他先不填，
2023-07-17 00:19:50
天使爱美丽：回复徐阿富老师 表四，跟减免税表的期末余额就一直挂着480么？
2023-07-17 00:38:20
徐阿富老师：回复天使爱美丽你好，表四数据留着，就意味着有留底一样的道理
2023-07-17 00:52:46
天使爱美丽：回复徐阿富老师 不抵扣的话，那增值税主表23行一直挂着480，附表4期末余额一直显示480，这样就可以了吧？
2023-07-17 01:19:47
徐阿富老师：回复天使爱美丽你好，不抵扣，主表不填，上面我说了
2023-07-17 01:34:17
天使爱美丽：回复徐阿富老师 等有销项的时候，把附表4期末余额变成0，再填写一下减免税表，然后增值税主表的480，就消失了吧？
2023-07-17 01:54:49
徐阿富老师：回复天使爱美丽不是说了，不抵扣主表不填，怎么都主表480的
2023-07-17 02:15:52
天使爱美丽：回复徐阿富老师 准备抵扣了再填写主表，减免税表，老师，被生气
2023-07-17 02:38:38
徐阿富老师：回复天使爱美丽你好，对的，没错，是这样的，要抵扣再填这2张表
2023-07-17 03:00:01
天使爱美丽：回复徐阿富老师 老师，另外，我这样做分录对不对，借:管理费用480，贷:现金480，借:应交税费-减免税费480，贷:管理费用480，专票不需要勾选认证。
2023-07-17 03:22:45
徐阿富老师：回复天使爱美丽你好，如果是财务软件做账，管理费用要记借方红字，而不是贷方。发票可以不认证。分录对的
2023-07-17 03:38:50
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 安静的秀发 发表的提问：
会计上把企业看成是独立于业主之外的个体，你认为对吗？为什么？谢谢了
你好，这个对的，因为企业是一个个体，有着组织形式，而业主也是一个单独法人，只要有法人他也可以是一个独立的个体
164楼
2023-07-17 18:52:47
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 夏荷 发表的提问：
纳税申报表附列资料（一）中的销售额是不是=利润表中的”主营业务收入“？？
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cswd/show_241608.shtml
165楼
2023-07-17 19:13:20
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