首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
房地产应交税金会计分录
分享
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨花石W 发表的提问：
老师您好，房地产开发企业，营改增后老项目，申报了一笔3%预缴的增值税，但实际是没有交钱，企业没钱交税，只能申报，这样我的会计分录怎么做？我收入假如是100元，借：银行 100 贷：预收账款100 税金预提怎么弄？借：？？2.86贷：应交税费--简易计税2.86 （2.86=100/1.05*0.03）借方不知道写什么科目
你好，分录是，借：银行存款 100 贷：预收账款 （100-2.86） 应交税费——简易计税 2.86
211楼
2023-08-09 18:38:59
全部回复
雨花石W：回复立红老师 若结转收入，借：预收账款97.14（=100-2.86） 贷：主营业务收入 95.24（=100-4.76） 应交税费—简易计税 1.9 这样做分录对不对？
2023-08-09 18:57:46
立红老师：回复雨花石W你好，结转收入的时候，只需将预收账款转入收入应可以，税在预收时已经做了不用再做了 结转收入，借：预收账款97.14 贷：主营业务收入 97.14
2023-08-09 19:22:40
雨花石W：回复立红老师 老师我明白你的意思了，就是结转收入和我2%的那部分没有申报税在这里不体现，啥时候申报2%那部分再给给主营业务收入冲回来，你说对吗？
2023-08-09 19:52:40
立红老师：回复雨花石W你好，是的，是这个意思。
2023-08-09 20:19:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房产税、土地使用税怎么计提？怎么交？分录怎么做？
缴纳时候直接计入管理费用 借管理费用 贷银行存款
212楼
2023-08-10 17:48:02
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想问一下，我们这是房地产，收到别人的楼房定金，然后对方不买房了，退了一半的定金，应该怎么做会计分录
你好同学，你做一个收订金的相反的分录，再做一个借：银行存款 贷：营业外收入 就好了。
213楼
2023-08-10 18:13:43
全部回复
逢考必过HH：回复何江何老师 没明白，能详细说下吗？
2023-08-10 18:45:21
逢考必过HH：回复何江何老师 我退回定金时，退了一半，还有一半没有退
2023-08-10 18:57:56
何江何老师：回复逢考必过HH比如你当初收他定金的时时候是不 借：银行存款 贷：其它应付款（现在做一个相反的） 然后你再做一个 借：银行存款 贷：营业外收入就好了。
2023-08-10 19:15:22
逢考必过HH：回复何江何老师 当时是借:银行存款 贷:预收账款
2023-08-10 19:31:23
逢考必过HH：回复何江何老师 退的时候应该，借:预收账款 贷：银行存款，，。但是预收账款退了一半。那你半应该怎么写
2023-08-10 19:44:18
何江何老师：回复逢考必过HH另一半你记到营业外收入里 借：预付账款 贷：营业外收入｜ 这样也可以，我刚才是怕同学是初学，不会弄，所以用的是更简单些的方式
2023-08-10 19:55:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 越越 发表的提问：
房地产开发企业买入土地，开发商品房，作为存货时候的会计分录应该怎么做？
你好，房地产开发企业买入土地，开发商品房 借：开发成本，贷：银行存款
214楼
2023-08-10 18:32:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 敏敏~ 发表的提问：
补交的2019年第四季度的房产税1478.4及滞纳金113.84，怎么做会计分录
借以前年度损益调整…房产税1478.4 营业外支出…滞纳金113.84 贷银行存款1592.24
215楼
2023-08-10 18:38:59
全部回复
敏敏~：回复蒋飞老师 那以前年度损益调整还怎么做处理
2023-08-10 19:08:34
蒋飞老师：回复敏敏~借利润分配…未分配利润1478.4 贷以前年度损益调整…房产税1478.4
2023-08-10 19:31:25
敏敏~：回复蒋飞老师 这样就是最后一步了吧，不用再做其他处理了是吧
2023-08-10 19:58:46
蒋飞老师：回复敏敏~是的，你的理解很对
2023-08-10 20:08:57
敏敏~：回复蒋飞老师 补交2020年1-3月份的呢，怎么写分录，房产税1478.4滞纳金42.87
2023-08-10 20:20:13
蒋飞老师：回复敏敏~借税金及附加…房产税1478.4 营业外支出…滞纳金42.87 贷银行存款1521.27
2023-08-10 20:37:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大方的红酒 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
你好，同学。 你看一下图片
216楼
2023-08-16 17:08:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
是房地产小规模老项目 2月份预收房款2000万 3月份 怎么交税 给写出会计分录好吗
老师 这样做对吗 房地产老项目 2月份收到2000万预收房款 是不是 A 借 银行存款 2000 贷 预收账款 -预收房款2000 B 3月份 预交税款时 借 应交税费-增值税95.24 应交税费-城建税6.67 应交税费-教育费附加2.86 应交税费-地方教育费附加 1.9 应交税费 -企业所得税476.19 应交税费-土地增值税28.57 贷 银行存款611.43 C 借 税金及附加 40 贷 应交税费-城建税6.67 应交税费-教育费附加 2.86 应交税费 -地方教育费附加 1.9 应交税费-土地增值税 28.57 借 所得税费用 476.19 贷 应交税费-企业所得税 476.19 D 借 本年利润476.19 贷 税金及附加 40 应交税费-企业所得税476.19 E 结转收入时 借 预收账款-预收房款2000 贷 主营业务收入1904.76 应交税费-增值税 95.24 结转成本 借 主营业务成本 1500 贷 开发产品 -商品房 1500
217楼
2023-08-16 17:23:47
全部回复
袁老师：回复快乐每一天对的
2023-08-16 18:13:15
安娜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 大意的信封 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
1、8月18日收到预交款时 借：银行存款 800 贷：预收账款 800 2、9月份预缴增值税额=800/（1+9%）*3%=22.02（万元） 借：应交税费——预交增值税 22.02 贷：银行存款 22.02
218楼
2023-08-16 17:47:31
全部回复
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好，请问从租计征的房产税，要计提的吗？分录借：营业税金及附加——房产税，贷：应交税费——房产税，正确吗？
同学你好，你的理解是对的，需要计提，计提分录也是对的，有一点小问题，新的科目是税金及附加，不是营业税金及附加了
219楼
2023-08-16 17:59:22
全部回复
簿荷梨子：回复李雪婷老师 老师，明白，谢谢你。 由于逾期申报房产税，当月都要计提房产税了，对吗？
2023-08-16 18:27:19
李雪婷老师：回复簿荷梨子逾期申报是什么意思？是收到了租金应该交房产税但是没有交么？ 如果租金是按月，就按月计提房产税，如果租金一次性收取，各个地方规定不太一样，有的地方是收取时一次性缴纳，这样就需要一次性计提，有的地方是按租金归属期分期缴纳，这样就每个月计提
2023-08-16 18:40:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ C.c 发表的提问：
房地产企业（选择简易征收）在缴纳增值税时，会计分录应该怎么做？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
220楼
2023-08-16 18:26:59
全部回复
C.c：回复邹老师 缴纳增值税附加时，会计分录应该怎么做？
2023-08-16 18:52:01
C.c：回复邹老师 老师我把缴纳的增值税款，放在了，借：营业税金及附加 贷：银行存款；现在要怎么调整？反记账调整？
2023-08-16 19:09:02
邹老师：回复C.c附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款 借；应交税费 ——应交增值税 贷；税金及附加 做这个调整分录
2023-08-16 19:23:35
C.c：回复邹老师 不用反记账去到当月调整？直接做调整分录就可以？
2023-08-16 19:41:24
邹老师：回复C.c你好，是的
2023-08-16 20:00:50
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ BOBO 发表的提问：
小规模公司2017年多缴纳房产税金8000，实际交税包含8000里面金额15000,登账分录用，借.;管理费用,_房产税15000,贷:应交税费_房产税15000, 借:应交税费_房产税15000,贷::应交税费_房产税15000,发现申报多缴税8000.请问2018年1季度缴纳税金房产税50000，同时申请税务把多缴纳8000税金作为第一季度抵扣税。请问我这样挂分录对么？借:税金及附加税_房产税50000贷应交税费_房产税50000，借:应交税费_房产税50000,借:应交税费_房产税_8000贷:银行存款42000
最好先把8000的房产税冲回，借：其他应收款-多交房产税8000 贷：应交税费-房产税8000，借：以前年度损益调整-8000 贷：应交税费-房产税 -8000，缴纳这个月的：借：应交税费-房产税5000 贷：其他应收款-多交房产8000 银行存款
221楼
2023-08-17 17:40:15
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 爱笑的帆布鞋 发表的提问：
房产收到土地转让会计分录
你好同学这个是开发产品的出售的行为， 借：银行存款 贷：投资收益 开发产品
222楼
2023-08-17 17:53:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户-欣er 发表的提问：
房地产企业 预缴增值税时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 开具发票时（9%税率），用已认证的进项税额全额抵减，实际缴税金额为0，应该如何做会计分录？
你好，同学。 你这实际交的为0，你就不用处理了的。
223楼
2023-08-17 18:10:22
全部回复
学堂用户-欣er：回复陈诗晗老师 进项税额抵减了不做分录，那账上进项跟电子税务局申报留存的进项就不一致了
2023-08-17 18:34:01
陈诗晗老师：回复学堂用户-欣er怎么会不一致，你期末时正常 借 应交税费 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税 你这转出后，就是你销-进，你上面 的预交直接借方，直接抵消了，不用再额外分录调整了
2023-08-17 18:44:27
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，房地产行业卖地，会计分录怎么做
借:累计折旧-固定资产清理 贷:固定资产 计算税额时: 借:固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 收款时: 借:银行存款 贷:固定资产清理 结转损益时: 借:固定资产清理 贷:营业外收入
224楼
2023-08-17 18:23:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
老师，您好，请问房地产企业土地增值税退税的会计分录？
如果属于本年度的多缴退税: 借:银行存款 贷:税金及附加 如果属于以前年度的多缴退税: 借:银行存款 贷:以前年度损益调整
225楼
2023-08-18 17:29:08
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料