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付房租和押金的会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
房租费付款一年26318 包括这些 来票是23000不含 押金和税点 押金和税点摊销吗 房租费摊销怎么摊 摊销几个月的
你好 借：预付账款 23000 其他应收款-押金 3318 贷：银行存款 26318 借：管理费用-房租 贷：预付账款
226楼
2023-08-21 17:31:59
全部回复
哆哆麻麻呀：回复月月老师 摊销怎么摊销
2023-08-21 17:50:22
月月老师：回复哆哆麻麻呀你好 借：管理费用 贷：预付账款 23000/12 也可以半年摊销一些，季度摊销一次。
2023-08-21 18:08:34
哆哆麻麻呀：回复月月老师 摊销和来票有关系吗
2023-08-21 18:31:55
哆哆麻麻呀：回复月月老师 3月付款5月来票，5月份摊销摊销摊几个月，我们这是按月摊销
2023-08-21 18:45:42
月月老师：回复哆哆麻麻呀你好，摊销按照合同租金摊销。
2023-08-21 18:57:14
哆哆麻麻呀：回复月月老师 没来票的也按照租金摊销吗
2023-08-21 19:14:55
月月老师：回复哆哆麻麻呀你好，如果摊销就是没有发票也摊销。
2023-08-21 19:42:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
2月份交房租交了112205元，其中2315元是押金，109890元是含税6个月（2017.2-2017.6）房租，发票还未到，押金条也未到，请问会计分录我应该怎么写？2月份需不需要摊销房租，摊销金额是多少？
借；预付账款 其他应收款 贷；银行存款 需要从2月份开始摊销的，按总金额除以5摊销
227楼
2023-08-21 17:57:10
全部回复
冰凌一笑：回复邹老师 老师为什么除以5摊销？含税金额是109890元，是否需要转化成不含税金额再摊销？押金条还没收到要用其他应收款-押金吗？
2023-08-21 18:22:25
邹老师：回复冰凌一笑你好，因为2-6月是5个月，按不含税金额计算摊销，没有收到但是你的押金已经付出了，就需要进行账务处理的
2023-08-21 18:48:01
冰凌一笑：回复邹老师 老师，要是房租发票来了，应该怎么做会计分录啊？
2023-08-21 19:04:46
邹老师：回复冰凌一笑借；待摊费用 贷；预付账款
2023-08-21 19:22:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 可乐哈哈 发表的提问：
老师，公司之前公账没开户下来的时候，法人垫付了押金和两个月的房租，对应月份没有记账，现在要给法人报销押金和两个月的房租，应该怎么做分录呢？之前的凭证没有写过其他应付款-法人
你好，首先要先补做支付出去是的凭证，借预付账款-房租 借其他应收款-押金，贷其他应付款-法人，然后才可以做后面付出去的凭证
228楼
2023-08-21 18:20:59
全部回复
可乐哈哈：回复徐阿富老师 在同一个月可以这样做吗？比如我这个月给法人报销，那我这个月先补做，然后接着做给法人报销的
2023-08-21 18:49:46
可乐哈哈：回复徐阿富老师 而且支付的是刚开始那两个月的房租，不需要摊销过去吗？
2023-08-21 19:14:12
可乐哈哈：回复徐阿富老师 不能直接做管理费用-房租吗？做预付的话后面就还要做两步： 借：其他应付款-法人 贷：银行存款-房租 借：管理费用-房租 贷：预付账款
2023-08-21 19:28:58
可乐哈哈：回复徐阿富老师 不能直接做管理费用-房租吗？做预付的话后面就还要做两步： 借：其他应付款-法人 贷：银行存款 借：管理费用-房租 贷：预付账款-房租
2023-08-21 19:52:28
徐阿富老师：回复可乐哈哈你好·，可以·做账同一个月的呢
2023-08-21 20:03:23
可乐哈哈：回复徐阿富老师 那后面两个问题呢
2023-08-21 20:25:57
徐阿富老师：回复可乐哈哈你好，1 支付之前和本月的，可以直接管理费用，不用摊销的。 2做预付账款，就是后面按月摊销，借：管理费用-房租 贷：预付账款 没错的
2023-08-21 20:54:05
可乐哈哈：回复徐阿富老师 但是法人只垫付了前面两个月的，后面月份的没垫付，是直接公账每个月支付的房租，这样还需要做预付吗
2023-08-21 21:11:23
徐阿富老师：回复可乐哈哈你好，看我说的：1 支付之前和本月的，可以直接管理费用，不用摊销的。
2023-08-21 21:39:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 拥抱星空的唯美 发表的提问：
,2016年3月，A公司与1房东签订房屋租赁合同，B公司代A公司垫付2个月的押金给房东1，平时的房租由A公司自付，在2019年2月，A公司的1房东将房子转手给2房东，A公司欲用之前B公司代付的房屋押金来抵最后两个月房租，会计分录应是怎样？（牵扯到房东的更换，这如何账平）
房东更换不影响你的往来款 垫付押金 借：其他应收款～押金 贷：其他应付款～B 用押金抵房租 借：应付账款等 贷：其他应收款～押金
229楼
2023-08-22 17:30:32
全部回复
拥抱星空的唯美：回复陈诗晗老师 更换房东肯定有影响的，因为押金还挂账在之前的房东名下，要把它切换成现成的新房东
2023-08-22 18:05:47
陈诗晗老师：回复拥抱星空的唯美你把情况说明附在凭证后面说明情况就是了
2023-08-22 18:17:22
拥抱星空的唯美：回复陈诗晗老师 您这凭证做的账目不平了
2023-08-22 18:43:48
陈诗晗老师：回复拥抱星空的唯美你把所有金额给出来，怎么可能不平
2023-08-22 19:03:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ WQY 发表的提问：
租大金公司的集装箱板房押金 怎么做分录
借其他应收款贷银存的
230楼
2023-08-22 17:43:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丁娟 发表的提问：
房地产协会付1年租金的会计分录怎么做
借；待摊费用 贷；银行存款等科目
231楼
2023-08-22 17:56:13
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丁娟：回复邹老师 老师，按照事业单位的会计科目里面没有待摊费用这个科目？
2023-08-22 18:25:28
邹老师：回复丁娟你好，那你们遇到这样的业务，计入什么科目核算
2023-08-22 18:41:57
丁娟：回复邹老师 我是刚接手，也是刚做的，不知道放那个科目。
2023-08-22 18:59:45
邹老师：回复丁娟那你可以一次性计入事业支出
2023-08-22 19:14:22
丁娟：回复邹老师 老师，事业单位这种事业支出、其他支出等，月底要做什么啊
2023-08-22 19:30:44
邹老师：回复丁娟你好，转入财政补助结转
2023-08-22 19:46:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 玲(DL) 发表的提问：
服装租赁行业，购进服装、出租给客人时有收租金和押金，收回服装时退押金，这种应该怎么做会计分录？成本应如何处理？
你好 借银行存款 贷其他应付款 退押金 借其他应付款贷银行存款 成本 你购进做主营业务成本 出租做主营业务收入 交增值税
232楼
2023-08-22 18:10:22
全部回复
玲(DL)：回复meizi老师 后期服装需要做折旧吗？
2023-08-22 18:34:19
meizi老师：回复玲(DL)你好 固定资产才折旧 这个不需要折旧
2023-08-22 18:53:12
玲(DL)：回复meizi老师 后期这些服装无法再利用了，怎么处理呢？
2023-08-22 19:21:49
meizi老师：回复玲(DL)你好 你可以处理变卖做其他业务收入交税
2023-08-22 19:42:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，退回剩余房租和押金的分录我写出来，借贷不平，该怎么写
你好 ； 你之前押金是挂的 借其他应收款-押金贷银行存款 。 这个退回来的 房租是怎么来处理的。 我看看原来分录。 还有报下金额。  我看你怎么不平的  
233楼
2023-08-22 18:17:58
全部回复
11876948484884：回复meizi老师 这下应该是对的。前面我金额填错了
2023-08-22 18:34:07
meizi老师：回复11876948484884 你好； 如果之前错误了。 你就去红冲了  原来做账错误的金额。 在按实际做账一遍就会平衡的 
2023-08-22 19:03:43
11876948484884：回复meizi老师 不是，是多余的办公房租和押金退回了。你看我那样做分录，对吗？
2023-08-22 19:19:51
meizi老师：回复11876948484884 你好 ；    对的。 分录是对的哈   
2023-08-22 19:48:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
有一居民住房，建筑面积为80平米，可租可售。如果租房，房租6000元/月，押金1个月，通常按照“付三押一”方式支付。如果购房，总价500万，首付150万，可获得350万、利率6.5%的房屋抵押贷款，机会成本为一年期的存款利率3%。 请采用年平均法计算房租和购房，那种成本较低。
你好，稍等哦，我算出来回复你
234楼
2023-08-23 16:56:56
全部回复
朴老师：回复ajgojgpa你好，租房划算，这样算出来租房便宜
2023-08-23 17:33:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
出租的低值易耗品收取押金时的会计分录
借银行存款贷其他应付款
235楼
2023-08-23 17:15:39
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户t9h578 发表的提问：
房地产中介公司，付房子押金，比如说付押金110000元，收回103000元，差额7000收不回来了，是亏损状态，应该怎么做会计分录
收不回的计入营业外支出
236楼
2023-08-23 17:35:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Shine 杨杨 发表的提问：
押金冲减房租水电费怎么做分录
押金做借其他应收款贷银行 抵费用借管理费用贷其他因素
237楼
2023-08-23 17:57:51
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
公司，交了三个月房租押金，摘要那里写支付房屋押金对吗？
你好，是押金，还是租金。
238楼
2023-08-23 18:14:59
全部回复
簿荷梨子：回复月月老师 押金，我们商贸企业，是写房屋押金吗？
2023-08-23 18:27:45
月月老师：回复簿荷梨子你好，可以写支付押金。
2023-08-23 18:40:07
簿荷梨子：回复月月老师 什么押金，这样子表达，怎样知道是什么押金呢？
2023-08-23 18:51:08
月月老师：回复簿荷梨子你好，摘要写房屋押金就行。 借：其他应收款-押金 贷：现金
2023-08-23 19:02:52
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 认真的咖啡豆 发表的提问：
物业服务公司收到二押一付的租金，主营业务是收租，那会计分录怎么做账呀
你好，开票金额不包括押金 房租，借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税 押金，借；银行存款等科目，贷；其他应付款（押金）
239楼
2023-09-05 17:01:16
全部回复
星河老师：回复认真的咖啡豆这个其他业务收入可以换成主营业务收入。
2023-09-05 17:13:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 麦芽糖de春天 发表的提问：
物业开出一张11100的公寓房租押金单。这笔押金是其中6000元公司员工自行承担支付的，还有5100元是我公司员工借款帮领导垫付的。这样的会计分录该怎么做
您好，分录，借；现金或者银行存款，11100元，贷：其他应付款-押金，11100元。
240楼
2023-09-05 17:25:22
全部回复
麦芽糖de春天：回复王雁鸣老师 老师，为什么是现金或者银行存款增加呢？不理解
2023-09-05 17:57:31
王雁鸣老师：回复麦芽糖de春天您好，物业开出房租押金，不是收款吗？如果贵公司是付款方，借：其他应收款-押金，11100元，贷：其他应付款-员工姓名，6000元，其他应付款-员工姓名，5100元。
2023-09-05 18:09:06
麦芽糖de春天：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:那5100元是公司员工向申请借款未领导垫付的，这笔借款，当时做账是：借：其他应收款---某某 贷：现金。现在，怎么冲减呢
2023-09-05 18:19:43
麦芽糖de春天：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:当时5100元是公司员工向财务申请借款为领导垫付的。这笔借款，当时做账是：借：其他应收款---某某 贷：现金。现在，如何在押金里面怎么冲减呢
2023-09-05 18:47:26
王雁鸣老师：回复麦芽糖de春天您好，冲减的时候，借：其他应收款-押金，11100元，贷：其他应付款-员工姓名，6000元，其他应收款---某某 ，5100元
2023-09-05 19:13:55
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