静：回复张艳老师 预付的款项，没收到任何发票

张艳老师：回复静借：其他应收款--押金 10000 预付账款--租金 5000 贷：银行存款等 15000

静：回复张艳老师 押金需要凭证吗？也没有任何证明

静：回复张艳老师 预付款二级科目需要写费用明细，还是对方单位明细呢？

张艳老师：回复静1、需要取得对方出具的押金收据作为凭证附件 2、都可的，建议写对方单位的明细。在摘要栏上写清楚为房租租金。

静：回复张艳老师 对方没有押金收据，银行转账回单可以吗？

张艳老师：回复静这个也可以的，建议还是取得押金收据为宜。

静：回复张艳老师 好的，谢谢

张艳老师：回复静您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

Little monster：回复meizi老师 不是很懂，老师，您能具体讲讲吗？

Little monster：回复meizi老师 比如，三个月的房租，怎么写分录，怎么入账

Little monster：回复meizi老师 押金怎么写分录，怎么入账

meizi老师：回复Little monster你好 上面给你写了分录 这个押金后期是要退的 就挂其他应收款-押金 然后三个月的房租是需要按月分摊费用的 所以一次性付2月房租的时候需要走预付账款 具体看看上面分录 好好理解下

Little monster：回复meizi老师 好的，我再看看。谢谢老师

meizi老师：回复Little monster呵呵 嗯不客气的 好好理解下 不懂再问我就行

Little monster：回复meizi老师 这样填写对吗？

meizi老师：回复Little monster你好 是对的 到时你要按租期分摊费用 冲预付账款就可以了

Little monster：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复Little monster嗯 不客气 满意请给予评价

潘潘老师：回复轻松的人生后期每月摊销租金 借:管理费用-租金 贷:预付账款-待摊费用

轻松的人生：回复潘潘老师 押金是借预付账款，14032贷银行存款14032，租金，借销售费用98228.9贷预付账款98228.9，那银行存款呢

潘潘老师：回复轻松的人生你已经一次性付完房租！你做的是错的啊，每月摊销房租不是一次性摊销呢

潘潘老师：回复轻松的人生1.你每月租金=14032.27(112261.6)， 2.112261.6里面实际有一个月押金，7个月租金！是一次性支付钱已经出去了分录 借其他应收款-押金14032.27 预付账款-待摊费用98228.93(7个月租金) 贷银行存款112261.6 3.如果以后收回租金 借银行存款14032.27 贷其他应收款-押金14032.27 4.每月摊销租金 借管理费用-租金14032.27 贷预付账款-待摊费用租金14032.27 如果你在支付钱就要重复了，并且也不涉及到钱。只有付钱的时候才走银行存款！分摊租金时不涉及钱！要按老师分录去做！

轻松的人生：回复潘潘老师 请问老师，这样做对吗

微信用户：回复徐阿富老师 那我以前写了这些分录，以后怎么写？以前交过的房租怎么转到开办费？

徐阿富老师：回复微信用户你好，一个问题一个问题理清楚，1，付款票未到，借预付账款，，贷银行存款，票到，按照付款的租金时间做，已经到时间的，借管理费用，贷预付账款，没到时间的，继续留在预付账款里。以后到一个月，从预付账款里转一个月，借管理费用 贷预付账款明确了吗？

微信用户：回复徐阿富老师 票到的时候是全年的金额啊

徐阿富老师：回复微信用户你好，是18年全年的吗？

微信用户：回复徐阿富老师 17年12月，到18年12月

徐阿富老师：回复微信用户你好，你那18年现在才6月份，6月以后的房租是不是预付的？对不？

微信用户：回复徐阿富老师 剩下三个月没付，其他都付过了

徐阿富老师：回复微信用户你好，你7月之后的房租都留在预付账款

微信用户：回复徐阿富老师 按您的意思我五月收到全年全额票时借管理费用只写以前六个月的房租金额么？以后的每个月再摊？

微信用户：回复徐阿富老师 而不是按票面金额入账？

徐阿富老师：回复微信用户你好，对的，规范是这样的。

微信用户：回复徐阿富老师 好吧！我一直觉得按票面金额入账才对，总觉得哪里不对劲

徐阿富老师：回复微信用户你好，理解了就好，知道为啥这样规定吗？比如某企业房租一个月30万元，如果按照你的做法，今年后面6个月就是180万，2季度他可以少交所得税180×25%这么多，这样国家肯定不允许，对吧？

微信用户：回复徐阿富老师 那他在做账时一年的房租一起交税不也一样么？

徐阿富老师：回复微信用户你好，这个是滞后交了，不一样的，不允许的。

微信用户：回复徐阿富老师 好的谢谢老师！

徐阿富老师：回复微信用户你好，不客气，应该的。请为我五星评价，谢谢

包儿：回复邹老师 支付装修费用应该怎么做分录

邹老师：回复包儿你好，支付装修费用账务处理是 借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目

包儿：回复邹老师 才10000元也要记长期待摊费用吗

邹老师：回复包儿你好，与费用金额多少没有关系，因为装修支出是一次性支出长期受益，所以需要通过长期待摊费用科目核算的

没什么大不了：回复邹老师 是当月把四个月的房租都结转到管理费用里吗

邹老师：回复没什么大不了按月摊销房租

金色物语：回复辜老师 那押金是不是，借：其他应收款，贷：银行存款

辜老师：回复金色物语是的，押金是这样账务处理

金色物语：回复辜老师 老师，请问一个工业企业生产一个产品需要好几个工序车间来完成，那么怎么核算生产成本

辜老师：回复金色物语成本核算有分批法、分步法、品种法，如果你这几个工序是上下衔接的，可以按分步法核算

陈静老师：回复NAN你好,先做预付 借:预付账款 7500 贷;银行存款 7500 每月摊销 借:管理费用 2500 贷:预付账款 2500

NAN：回复陈静老师 我们租期是2017.12.20日开始的，实际是1月份付款做账，1月份摊销一个月的就可以吗？ 老师找办公室支付的中介费1500，会计分录怎么做？

陈静老师：回复NAN你好,管理费用-中介费 贷银行存款